微信用戶 追問

2024-10-19 17:21

老師，請問以前年度有虧損，但今年有盈利，能否不預(yù)繳企業(yè)所得稅，不想要匯算清繳時(shí)產(chǎn)生退稅，聽說匯算清繳退稅容易被查賬對嗎？

小智老師 解答

2024-10-19 17:24

可以不預(yù)繳，但不預(yù)繳可能會影響稅局對你企業(yè)的正常監(jiān)控。關(guān)于退稅被查賬的說法，確實(shí)存在這種可能性，因?yàn)橥硕惿暾埧赡軙|發(fā)稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注和審查。建議按相關(guān)規(guī)定合理預(yù)繳。

微信用戶 追問

2024-10-19 17:26

老師，不預(yù)繳怎么做賬務(wù)處理？

小智老師 解答

2024-10-19 17:28

若選擇不預(yù)繳企業(yè)所得稅，會計(jì)處理上，可以在利潤表中反映應(yīng)交所得稅費(fèi)用，但不做實(shí)際支付的賬務(wù)處理，待年終匯算清繳時(shí)統(tǒng)一調(diào)整。平時(shí)可按估計(jì)金額做暫估處理。年終再根據(jù)實(shí)際匯算結(jié)果調(diào)整。

微信用戶 追問

2024-10-19 17:31

老師，這個(gè)估計(jì)金額暫估，請問分錄是做到哪個(gè)科目里

小智老師 解答

2024-10-19 17:34

估計(jì)金額暫估時(shí)，可以借記“所得稅費(fèi)用”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”科目。這樣處理后，待年終匯算清繳時(shí)再做相應(yīng)調(diào)整。