微信用戶 追問(wèn)

2024-09-18 13:20

老師，有一個(gè)問(wèn)題我一直沒(méi)搞懂，就是這個(gè)費(fèi)用，如果不用往來(lái)科目過(guò)渡，記賬憑證的借方和貸方就是實(shí)際支付的金額，如果用過(guò)渡科目，借方和貸方金額就是實(shí)際金額的雙倍，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)一般會(huì)對(duì)什么數(shù)據(jù)有影響？

小智老師 解答

2024-09-18 13:23

使用過(guò)渡科目會(huì)影響資金流數(shù)據(jù)的顯示，但實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)正確無(wú)誤。若不通過(guò)過(guò)渡科目，直接記錄支付金額，賬面反映的資金流動(dòng)更為直觀；反之，使用過(guò)渡科目會(huì)增加一筆額外的記錄，賬目看起來(lái)會(huì)有雙倍金額，但實(shí)際余額和總賬正確性不受影響。主要影響在于賬目的清晰度和審計(jì)流程。

微信用戶 追問(wèn)

2024-09-18 13:27

老師，那要實(shí)際工作中直接支付的業(yè)務(wù)要不要用往來(lái)科目過(guò)渡一下呢？比如說(shuō)電費(fèi)、報(bào)銷費(fèi)用等

小智老師 解答

2024-09-18 13:29

在實(shí)際工作中，是否使用往來(lái)科目過(guò)渡，取決于公司的會(huì)計(jì)政策和管理需求。對(duì)于電費(fèi)、報(bào)銷費(fèi)用等直接支付的業(yè)務(wù)，通常直接記入相關(guān)費(fèi)用類科目即可，無(wú)需過(guò)渡。這樣能更清晰地反映費(fèi)用的發(fā)生和成本歸集，便于財(cái)務(wù)分析和管理決策。但如果涉及預(yù)付款、供應(yīng)商信用管理、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等復(fù)雜情況，使用往來(lái)科目有助于管理應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，提高財(cái)務(wù)管理效率。

微信用戶 追問(wèn)

2024-09-18 13:33

老師，我如果為了方便日后查賬，是不是最后用到往來(lái)科目過(guò)渡啊？

小智老師 解答

2024-09-18 13:34

使用往來(lái)科目過(guò)渡確實(shí)能幫助日后查詢和追蹤特定交易，特別是對(duì)于需要嚴(yán)格對(duì)賬、信用管理或復(fù)雜交易監(jiān)控的情況。這樣做能確保財(cái)務(wù)記錄的清晰性和完整性，便于審計(jì)和財(cái)務(wù)分析。不過(guò)，也要考慮操作的簡(jiǎn)便性和成本效益，確保使用的收益大于成本。

微信用戶 追問(wèn)

2024-09-18 15:31

老師，支付的物業(yè)費(fèi)、房租和裝潢費(fèi)等是用其他應(yīng)付款還是應(yīng)付賬款？

小智老師 解答

2024-09-18 15:33

物業(yè)費(fèi)和房租通常與租賃協(xié)議相關(guān)，應(yīng)計(jì)入“應(yīng)付賬款”科目，反映企業(yè)對(duì)供應(yīng)商的債務(wù)。而裝潢費(fèi)如果是由供應(yīng)商提供服務(wù)并開(kāi)具發(fā)票，也應(yīng)計(jì)入“應(yīng)付賬款”。如果裝潢費(fèi)是預(yù)付給施工方，且尚未完成服務(wù)，則應(yīng)計(jì)入“預(yù)付賬款”。不同情況下的會(huì)計(jì)處理需根據(jù)具體的業(yè)務(wù)性質(zhì)和合同條款來(lái)確定。

微信用戶 追問(wèn)

2024-09-18 16:11

明白了，老師。老師，請(qǐng)問(wèn)我上個(gè)月支付的費(fèi)用，發(fā)票未到，在上月做的會(huì)計(jì)處理是：借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款。這個(gè)月發(fā)票到了，我這個(gè)月應(yīng)該怎么處理？發(fā)票的開(kāi)票日期是這個(gè)月的，是直接把發(fā)票夾到上個(gè)月的記賬憑證里，還是在這個(gè)月紅沖再入賬

小智老師 解答

2024-09-18 16:15

發(fā)票到了應(yīng)在當(dāng)月做正確的會(huì)計(jì)處理。首先，找到上個(gè)月的記賬憑證，然后進(jìn)行紅沖（即借：銀行存款，貸：管理費(fèi)用），接著按照實(shí)際費(fèi)用重新入賬（借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)付賬款或預(yù)付賬款，視具體情況）。確保所有業(yè)務(wù)都符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，并及時(shí)更新財(cái)務(wù)報(bào)表。

微信用戶 追問(wèn)

2024-09-18 16:22

老師，這個(gè)月做紅沖再根據(jù)發(fā)票重新入賬日期是按發(fā)票的日期填制嗎？

小智老師 解答

2024-09-18 16:24

是的，紅沖和重新入賬的日期應(yīng)按照發(fā)票上的日期填寫。這樣可以準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生時(shí)間，保持財(cái)務(wù)記錄的一致性和合規(guī)性。