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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

方亮老師

職稱： 稅務(wù)師,會(huì)計(jì)師

2018-05-17 13:26

1、借：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款-投資商 
2、借：其他應(yīng)付款-投資商 
貸：銀行存款 
3、a、借：銀行存款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
貸：其他應(yīng)付款-投資商 
b、借：其他應(yīng)付款-投資商 
貸：銀行存款

王曼琪 追問(wèn)

2018-05-17 13:43

1、借：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款-投資商 支付出的款不是還給開發(fā)商呀

方亮老師 解答

2018-05-17 13:44

這筆款項(xiàng)需要支付給劇組，支付給劇組時(shí)沖銷其他應(yīng)付款。

王曼琪 追問(wèn)

2018-05-17 13:51

劇組所有的開銷應(yīng)該是生產(chǎn)成本，為什么沖銷其他應(yīng)付款，給劇組的款還有自己公司的錢，自己的錢不設(shè)計(jì)其他應(yīng)付

方亮老師 解答

2018-05-17 13:54

如果是你們單位支付的款項(xiàng)計(jì)入生產(chǎn)成本科目。

王曼琪 追問(wèn)

2018-05-17 14:28

投資方的錢為什么不計(jì)入成本呢？

方亮老師 解答

2018-05-17 14:30

因?yàn)槭盏胶笮枰Ц犊铐?xiàng)，所以計(jì)入其他應(yīng)付款科目，相當(dāng)于代收代付， 所以不能計(jì)入你們單位的成本。

王曼琪 追問(wèn)

2018-05-17 14:41

投資方的投入的錢還得歸還呢 給劇組錢時(shí)計(jì)入其他應(yīng)付 還投資款時(shí)怎么計(jì)帳

方亮老師 解答

2018-05-17 14:46

確認(rèn)收入： 
借：銀行存款 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 
貸：其他應(yīng)付款-投資商（收入中應(yīng)該支付給投資商的部分） 
支付投資商款項(xiàng)： 
借：其他應(yīng)付款-投資商 
貸：銀行存款

王曼琪 追問(wèn)

2018-05-17 15:07

這樣做會(huì)計(jì)分錄，電視劇成本太低了，交的稅太高了

方亮老師 解答

2018-05-17 15:15

您描述的情況只能這樣編制分錄，收到的投資商款項(xiàng)按照代收代付處理。

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1、借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-投資商 2、借：其他應(yīng)付款-投資商 貸：銀行存款 3、a、借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：其他應(yīng)付款-投資商 b、借：其他應(yīng)付款-投資商 貸：銀行存款
2018-05-17 13:26:18
借銀存貸投資收益 借利潤(rùn)分配貸應(yīng)付利潤(rùn) 借應(yīng)付利潤(rùn)貸銀存
2020-04-01 13:39:05
你好是的 是這樣來(lái)做賬的
2020-08-21 09:37:34
您好 借：應(yīng)收股利 貸：投資收益
2020-06-14 09:09:11
同學(xué)你好，稍等下，馬上為您答疑
2022-04-13 01:38:16
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