HonEy 追問

2018-05-16 15:29

那老師請(qǐng)問這個(gè)從業(yè)人數(shù)是去的什么數(shù)？是一個(gè)季度工資表的總額嗎？還是資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)付職工薪酬的數(shù)??？

張艷老師 解答

2018-05-16 15:38

從業(yè)人數(shù)，是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和。是填寫人數(shù)，不是工資數(shù)。

HonEy 追問

2018-05-16 15:42

老師，那您上面說的從業(yè)人數(shù)也是參照資產(chǎn)總額的計(jì)算公式，那這里面具體取數(shù)是怎么取數(shù)的??？

張艷老師 解答

2018-05-16 15:46

匯算清繳從業(yè)人數(shù)：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2；全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 
就是將季初人數(shù)和季末人數(shù)進(jìn)行平均。這里的季初人數(shù)不一定會(huì)相同，這點(diǎn)與資產(chǎn)總額的季初值都是一個(gè)稍有不同。 
如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

HonEy 追問

2018-05-16 15:50

好的，老師，那我核算成本的工資人數(shù)沒有申報(bào)個(gè)稅，只是做的工資表，那需要算在這里數(shù)人數(shù)嗎？

張艷老師 解答

2018-05-16 15:51

需要算在內(nèi)的，這個(gè)數(shù)字會(huì)影響企業(yè)是否享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的。 
如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

HonEy 追問

2018-05-16 15:59

好的，老師我2017年的凈利潤(rùn)為正數(shù)，那請(qǐng)問在匯算清繳時(shí)企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表應(yīng)該填0，還是填正數(shù)這個(gè)數(shù)字?。?/p>

張艷老師 解答

2018-05-16 16:02

要看2016年前五年您公司有沒有發(fā)生虧損了，如果有的話，就是要填寫那張表的。

HonEy 追問

2018-05-16 16:02

好的，謝謝老師的指點(diǎn)，明白了