小湯 追問

2018-05-13 21:00

那就是每個月底登記費(fèi)用都是平，借方貸方都是一樣金額么？ 
那請問老師，明細(xì)賬的費(fèi)用類，月底結(jié)轉(zhuǎn)也要寫在明細(xì)賬最后一排是么？摘要需要怎么寫？

鄒老師 解答

2018-05-13 21:03

你好，是的 
是的，需要在最后一排寫上結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄登記 
摘要就是結(jié)轉(zhuǎn)損益

小湯 追問

2018-05-13 21:06

好的，謝謝老師，那請問老師，有一張發(fā)票，是我們開給對方的花木養(yǎng)護(hù)，稅是3%是么？那稅是629.13，加上稅總金額是21600，我要怎么寫會計憑證呢？

鄒老師 解答

2018-05-13 21:12

你好，小規(guī)模納稅人會是3% 
你單位是一般納稅人嗎？對方是給你開具的增值稅專用發(fā)票嗎？

小湯 追問

2018-05-13 21:14

我們是小規(guī)模呢，開的是增值稅普通發(fā)票

鄒老師 解答

2018-05-13 21:18

你好，那就只能按一般的費(fèi)用入賬的 
借；管理費(fèi)用等科目   貸；銀行存款等科目  21600

小湯 追問

2018-05-13 21:19

你好，老師，開了發(fā)票還沒有到賬呢？而且里面有稅，不需要寫增值稅應(yīng)交稅金那些嗎

鄒老師 解答

2018-05-13 21:21

你好，不好意思，以為你們是取得養(yǎng)護(hù)費(fèi)用的發(fā)票 
開具發(fā)票就是 
借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

小湯 追問

2018-05-13 21:22

好的謝謝老師，那請問老師，這個應(yīng)交稅費(fèi)我們是什么時候交呢？

鄒老師 解答

2018-05-13 21:24

你好，小規(guī)模納稅人一般是季度結(jié)束次月申報繳納的

小湯 追問

2018-05-13 21:33

那就是我們現(xiàn)在寫的這些應(yīng)交稅費(fèi)就是下個季度合計一起繳是么？除了繳這些寫的？還需要繳納其他么

鄒老師 解答

2018-05-13 21:36

你好，應(yīng)交稅費(fèi)是可以實現(xiàn)一筆收入就做一次 
但是繳納是在季度結(jié)束15日內(nèi)申報 
還會形成與增值稅有關(guān)的附加稅 
還會形成以利潤為依據(jù)的企業(yè)所得稅

小湯 追問

2018-05-14 08:44

那就是什么時候要做這個憑證么？就是不懂繳費(fèi)就季度繳一次么，還是會產(chǎn)生一些其他的稅

鄒老師 解答

2018-05-14 08:47

你好，季度結(jié)束次月申報繳納了就做繳納稅款的分錄 
其他稅款也是有應(yīng)納稅額就做計提分錄，然后實際繳納了就做扣繳分錄

小湯 追問

2018-05-14 09:25

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2018-05-14 09:25

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝