企業(yè)所得稅匯算清繳繳納上年的企業(yè)所得稅也是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎

答： 是的，也是通過這個科目的。

我國境內(nèi)某居民企業(yè)（以下稱該企業(yè)）在A國設(shè)立一分公司（以下稱境外分公司），2019年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額14.29萬元，境外分公司稅后所得10萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅4.29萬元。2020年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額30萬元，境外分公司稅后所得14萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅6萬元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%，境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率30%。要求： （1）計(jì)算2019年度匯總納稅時，境外分公司所得抵免限額。（2）計(jì)算2020年度匯總納稅時，境外分公司所得的抵免限額。（3）計(jì)算2020年度匯總納稅時，境外分公司所得實(shí)際抵免的所得稅稅額。（4）計(jì)算2020年度匯總納稅時，該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： （1）境內(nèi)外應(yīng)納稅所得總額正好是零，那么境外抵免限額也是零

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

企業(yè)所得稅匯算時個人獨(dú)資企業(yè)要繳納企業(yè)所得稅嗎？

答： 不用的，交個人所得稅