17年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)12月份少計(jì)提的稅金及附加1月份補(bǔ)提的也算入17年吧，那財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表上面是根據(jù)12月的利潤表填還是也要根據(jù)調(diào)整后的填，比如少計(jì)提的稅金及附加要不要計(jì)入12月份的利潤表中？

答： 正常計(jì)入18年的稅金及附加科目核算處理

老師好，財(cái)務(wù)報(bào)表中稅金及附加數(shù)據(jù)包含補(bǔ)繳18年度10-12月份的數(shù)據(jù)，當(dāng)時(shí)科目沒有通過以前年度損益調(diào)整直接計(jì)入未分配利潤。那今年所得稅匯算清繳19年度，稅金及附加這一欄數(shù)據(jù)要扣掉計(jì)提的18年度10-12月份數(shù)據(jù)嗎？

答： 19年度補(bǔ)繳的，稅金及附加這一欄數(shù)據(jù)不用扣掉計(jì)提的18年度10-12月份數(shù)據(jù)

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

12月份沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，在做匯算清繳年報(bào)的時(shí)候，有個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表采集就是填利潤表的數(shù)據(jù)時(shí)要把12月份沒計(jì)提交的企業(yè)所得稅填上嗎？還是在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，納稅調(diào)整時(shí)上填?

答： 需要的 在實(shí)際繳納里面