北京菜鳥 追問

2018-04-27 21:42

做匯算清繳時(shí)，把這2000繳納了？繳納完再做以前年度損益調(diào)整，是這樣嗎？那匯算清繳時(shí)應(yīng)該填在納稅調(diào)整項(xiàng)目里嗎？應(yīng)該填在哪一項(xiàng)里哪？

鄒老師 解答

2018-04-27 21:47

你好，你是指調(diào)整之后比之前的應(yīng)納稅額要多2000？

北京菜鳥 追問

2018-04-27 21:50

鄒老師，我是一名菜鳥，麻煩您能否講直白一些？這2000到底怎么繳納？之后就是借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤？能否麻煩您完整的把這個(gè)難題給解答一下？謝謝

北京菜鳥 追問

2018-04-27 21:54

重新描述一下：17年12月，應(yīng)交所得稅科目余額是144238元，但是我是到大廳申報(bào)的，填表時(shí)填了142238元，現(xiàn)在應(yīng)交所得稅科目余額一直有2000元。一季度預(yù)繳時(shí)，我也沒敢繳這2000,想在匯算清繳時(shí)處理掉這2000,但是又不知道應(yīng)該怎么處理

鄒老師 解答

2018-04-27 21:58

你好，多計(jì)提了就是這個(gè)沖銷分錄  
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；利潤分配——未分配利潤

北京菜鳥 追問

2018-04-27 22:08

不是多計(jì)提了，當(dāng)時(shí)的分錄：借：所得稅費(fèi)用 144238 貸：應(yīng)交所得稅 144238,繳納時(shí)：借：所得稅費(fèi)用 142238 貸銀行存款，銀行扣款就扣了142238,是少繳了2000元，帳上一直掛著 應(yīng)交所得稅 2000,欠著稅務(wù)局2000元沒交

鄒老師 解答

2018-04-27 22:32

你好，繳納時(shí)借方是應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，而不是所得稅費(fèi)用 
說明你沒有多計(jì)提，只是有2000沒有繳納，沒有繳納就繼續(xù)掛賬應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額就是了