橙子不甜 追問

2018-04-26 19:51

老師，那我在2018年2月的憑證該怎么做呢？匯算清繳的表是否要填寫？填寫在哪張表哪個欄呢？非常感謝！

方老師 解答

2018-04-26 20:00

如果作為去年的收入需要在納稅申報表調(diào)整。你兄弟企業(yè)是要作為去年的費用還是今年的費用扣除。

橙子不甜 追問

2018-04-26 20:14

老師，我是不是不管他？因為我確實是沖的去年的費用呢，我只管我這邊做的吧？因為票上備注欄寫清楚是去年的費用，今年會有今年的發(fā)票呢。

方老師 解答

2018-04-26 20:36

你倆最好保持口徑一致，避免稅務風險。如果發(fā)票備注欄注明是去年的就是按真實業(yè)務反映了。

橙子不甜 追問

2018-04-26 20:45

那我們是不是要對2017年兄弟公司用掉的水電費從制造費用調(diào)整出來？2018年2月憑證該怎么做？ 
所得稅 匯算清繳時是不是要做調(diào)整？如果要調(diào)整的話，怎么調(diào)整？所得稅匯算清繳時填表填在哪里？ 
能不能麻煩老師就我問的問題詳細回答一下？非常感謝！ 
 
不好不按實際業(yè)務反映，因為后面每個月都要開票給他們的。 
他們是不是也要做調(diào)整的？

方老師 解答

2018-04-26 21:26

對，從制造費用轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本，由于跨年了通過以前年度損益調(diào)整科目核算。 
匯算清繳也要考慮調(diào)整，同時調(diào)增收入和成本。 
建議在納稅調(diào)整表收入類其他或未按權責發(fā)生制確認的收入進行調(diào)增。 
成本在扣除類其他里調(diào)減。

橙子不甜 追問

2018-04-26 22:45

那我做憑證是不是：借：應收賬款 
                                    貸：以前年度損益調(diào)整 
怎么感覺這樣做憑證證不對??？ 
 
 
還有是不是其實就是變成了收入和成本，那憑證該咋做？蒙了。

方老師 解答

2018-04-27 06:43

借應收賬款貸以前年度損益調(diào)整 
借以前年度損益調(diào)整貸制造費用 
然后把以前年度損益調(diào)整的差額轉(zhuǎn)入未分配利潤 
借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤

橙子不甜 追問

2018-04-27 07:46

老師，這個成本在扣除類其他調(diào)減，是不是就是要沖掉的制造費用的金額？ 
還有，這個我現(xiàn)在調(diào)整了， 
2018年度再匯算清繳時，這筆到時怎么處理啊？

方老師 解答

2018-04-27 12:41

是的，就是制造費用的金額。 
你現(xiàn)在18年會計處理通過以前年度損益調(diào)整后，不影響18年的匯算清繳。