kitty 追問

2020-05-22 10:14

老師，會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、低值易耗品攤銷、職工教育經(jīng)費(fèi)呢？

meizi老師 解答

2020-05-22 10:20

你好會(huì)議費(fèi)計(jì)入辦公費(fèi)  福利費(fèi) 和職工教育經(jīng)費(fèi)寫第一欄 職工薪酬里面去。 低值易耗品 你計(jì)入的什么科目

kitty 追問

2020-05-22 10:32

老師，我當(dāng)時(shí)計(jì)入的管理費(fèi)用-低值易耗品攤銷

meizi老師 解答

2020-05-22 10:42

你好   是哪里使用的低值易耗品

kitty 追問

2020-05-22 10:51

都是辦公室用的計(jì)算器，剪刀之類的

meizi老師 解答

2020-05-22 11:02

你好 那你計(jì)入辦公費(fèi) 哦

kitty 追問

2020-05-22 11:12

老師，還有兩個(gè)，一個(gè)是代辦公司幫我辦理業(yè)務(wù)產(chǎn)生的服務(wù)費(fèi)，金額50萬，一個(gè)是車輛的汽油費(fèi)（這個(gè)是公司領(lǐng)導(dǎo)的車，跟公司簽了無嘗使用協(xié)議的）

meizi老師 解答

2020-05-22 11:20

你好  這個(gè)服務(wù)費(fèi)是什么業(yè)務(wù)  。   公司的汽油費(fèi) 計(jì)入辦公費(fèi)里面   這個(gè)時(shí)候日常業(yè)務(wù)發(fā)生的加油費(fèi)

kitty 追問

2020-05-22 11:39

老師，服務(wù)費(fèi)是公司去年辦理了比如高新企業(yè)的申請(qǐng)，雙軟的申請(qǐng)這些產(chǎn)生的費(fèi)用，對(duì)方發(fā)票開的服務(wù)費(fèi)

meizi老師 解答

2020-05-22 11:46

你好辦理企業(yè)的話一樣計(jì)入辦公費(fèi)一起   不然你期間明細(xì)表沒有對(duì)應(yīng)欄次

kitty 追問

2020-05-22 13:56

老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)和差旅費(fèi)，在匯算清繳研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除里填在那里？

meizi老師 解答

2020-05-22 13:58

你好 你們是什么業(yè)務(wù)發(fā)生的

kitty 追問

2020-05-22 14:00

研發(fā)人員出差發(fā)生的費(fèi)用

meizi老師 解答

2020-05-22 14:03

你好    你們33欄有一個(gè)差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi) 進(jìn)去寫

kitty 追問

2020-05-22 14:09

老師，這個(gè)34行的怎么寫？

meizi老師 解答

2020-05-22 14:11

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2015年第97號(hào)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第97號(hào)）規(guī)定：“（三）其他相關(guān)費(fèi)用的歸集與限額計(jì)算
企業(yè)在一個(gè)納稅年度內(nèi)進(jìn)行多項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)的，應(yīng)按照不同研發(fā)項(xiàng)目分別歸集可加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用。在計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目其他相關(guān)費(fèi)用的限額時(shí)應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算：
其他相關(guān)費(fèi)用限額＝《通知》第一條第一項(xiàng)允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用中的第1項(xiàng)至第5項(xiàng)的費(fèi)用之和×10％/(1-10%)。
當(dāng)其他相關(guān)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生數(shù)小于限額時(shí)，按實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)算稅前加計(jì)扣除數(shù)額；當(dāng)其他相關(guān)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生數(shù)大于限額時(shí)，按限額計(jì)算稅前加計(jì)扣除數(shù)額?！?br/>例如：某企業(yè)2016年進(jìn)行了二項(xiàng)研發(fā)活動(dòng)A和B，A項(xiàng)目共發(fā)生研發(fā)費(fèi)用100萬元，其中與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用12萬元，B共發(fā)生研發(fā)費(fèi)用100萬元，其中與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用8萬元，假設(shè)研發(fā)活動(dòng)均符合加計(jì)扣除相關(guān)規(guī)定。A項(xiàng)目其他相關(guān)費(fèi)用限額＝（100-12）×10%/(1-10%)＝9.78，小于實(shí)際發(fā)生數(shù)12萬元，則A項(xiàng)目允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用應(yīng)為97.78萬元（100-12 9.78＝97.78）。B項(xiàng)目其他相關(guān)費(fèi)用限額＝（100-8）×10%/(1-10%)＝10.22，大于實(shí)際發(fā)生數(shù)8萬元，則B項(xiàng)目允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用應(yīng)為100萬元。
該企業(yè)2016年可以享受的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除額為98.89萬元[（97.78 100）×50%＝98.89]。