2017年4月份做2016年匯繳清算時交了企業(yè)所得稅1600,所以2017年的利潤表上有一欄所得稅費(fèi)用就顯示了1600,那么請問老師,我現(xiàn)在做2017年的匯繳清算,主表里面有一欄“本年累計實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”這里應(yīng)該寫1600嗎?其實(shí)這個1600是交2016年的企業(yè)所得稅,并不是2017年的季報預(yù)繳企業(yè)所得稅
黃蓉
于2018-04-26 09:30 發(fā)布 ??1350次瀏覽
- 送心意
張小張
職稱: ,初級會計師
2018-04-26 09:39
匯算清繳的所得稅不計入當(dāng)期所得稅費(fèi)用,不應(yīng)顯示在利潤表中,應(yīng)調(diào)整之后最后計入利潤分配
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您好,是包含的,但異地預(yù)繳需要在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)做備案。
2020-05-26 05:33:27

因?yàn)槠髽I(yè)所得稅需要根據(jù)累計數(shù)計算,不是根據(jù)一個季度的數(shù)據(jù)計算,所以表里面的數(shù)據(jù)都是年初到申報月份的累計數(shù)據(jù)。企業(yè)所得稅=(累計收入-累計費(fèi)用)*稅率-以前季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅-累計減免所得稅。
2019-12-13 15:07:08

匯算清繳的所得稅不計入當(dāng)期所得稅費(fèi)用,不應(yīng)顯示在利潤表中,應(yīng)調(diào)整之后最后計入利潤分配
2018-04-26 09:39:14

你好,有納稅調(diào)增或者調(diào)減事項嗎?
2021-01-08 13:20:51

如果今年沒有繳納過企業(yè)所得稅話,您的數(shù)額和會計分錄是正確的
2019-01-07 11:34:32
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黃蓉 追問
2018-04-26 10:01
張小張 解答
2018-04-26 12:43