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送心意

張小張

職稱,初級會計師

2018-04-26 09:39

匯算清繳的所得稅不計入當期所得稅費用,不應顯示在利潤表中,應調(diào)整之后最后計入利潤分配

黃蓉 追問

2018-04-26 10:01

那請問老師,比如我現(xiàn)在交了2017年的匯繳清算1000月,這時我該如何做分錄呢

張小張 解答

2018-04-26 12:43

方便的話是  借:以前年度損益調(diào)整    貸:應交稅費-所得稅      上交   借:應交稅費-所得稅  貸:銀行存款    借:利潤分配   貸  :以前年度損益調(diào)整

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您好,是包含的,但異地預繳需要在當?shù)囟悇諜C關(guān)做備案。
2020-05-26 05:33:27
因為企業(yè)所得稅需要根據(jù)累計數(shù)計算,不是根據(jù)一個季度的數(shù)據(jù)計算,所以表里面的數(shù)據(jù)都是年初到申報月份的累計數(shù)據(jù)。企業(yè)所得稅=(累計收入-累計費用)*稅率-以前季度預繳的企業(yè)所得稅-累計減免所得稅。
2019-12-13 15:07:08
匯算清繳的所得稅不計入當期所得稅費用,不應顯示在利潤表中,應調(diào)整之后最后計入利潤分配
2018-04-26 09:39:14
你好,有納稅調(diào)增或者調(diào)減事項嗎?
2021-01-08 13:20:51
如果今年沒有繳納過企業(yè)所得稅話,您的數(shù)額和會計分錄是正確的
2019-01-07 11:34:32
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