甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)銷售合同，合同中約定甲公司2×23年8月銷售給乙公司一批物資。由于甲公司未能按照合同發(fā)貨，致使乙公司發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失。2×23年12月，乙公司將甲公司告上法庭，要求甲公司賠償1350萬元。2×23年12月31日法院尚未判決，甲公司咨詢公司法律顧問后對(duì)該訴訟事項(xiàng)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債900萬元。2×24年2月10日，經(jīng)法院判決甲公司應(yīng)賠償乙公司1200萬元，雙方均服從判決，且甲公司已用銀行存款支付相關(guān)賠償。甲、乙兩公司2×23年所得稅匯算清繳均在2×24年3月20日完成（假定該項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的損失不允許在預(yù)計(jì)時(shí)稅前扣除，只有在損失實(shí)際發(fā)生時(shí)，才允許稅前扣除），甲公司2×23年度財(cái)務(wù)報(bào)

答： A,C,D甲公司賬務(wù)處理如下：2×23年12月31日 借：營(yíng)業(yè)外支出　　　　　　　　　　　 900 　貸：預(yù)計(jì)負(fù)債　　　　　　　　　　　　 900 借：遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　 225（900×25%） 　貸：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　 225

年度所得稅匯算清繳利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)，匯算清繳之前已預(yù)交稅款2000元，這次匯算清繳是否要交稅

答： 你好，不需要的 可以退稅或結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請(qǐng)問一下，公允價(jià)值變動(dòng)收益，預(yù)計(jì)負(fù)債，暫估去年調(diào)增今年調(diào)減，所得稅匯算清繳表上怎么填??？

答： 您好，公允價(jià)值變動(dòng)和預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整填寫A105000，