公司承擔(dān)的社保部分我計(jì)入了管理費(fèi)用~公司承擔(dān)社保,那這個(gè)期間費(fèi)用里的管理費(fèi)用職工薪酬這一欄是填寫工資總額?公司承擔(dān)的社保部分對(duì)嗎?
Annaly
于2018-04-24 13:02 發(fā)布 ??1247次瀏覽
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張艷老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
2018-04-24 13:02
您說的是所得稅匯算清繳申報(bào)表期間費(fèi)用表的填寫嗎?還是?
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您說的是所得稅匯算清繳申報(bào)表期間費(fèi)用表的填寫嗎?還是?
2018-04-24 13:02:28

1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2017-11-14 09:49:36

公司部分沒錯(cuò),個(gè)人部分社保扣款時(shí)借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款 發(fā)工資時(shí)借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款
2019-04-02 18:34:15

你好,為什么個(gè)人承擔(dān)的那一部分不是從他的工資里面扣除,而是從企業(yè)負(fù)擔(dān)的那一部分承擔(dān)?
2022-03-09 09:25:19

您好,請(qǐng)參考以下分錄,謝謝。
1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-10-13 18:06:28
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