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送心意

薇老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-05-05 20:57

您好,正在解答中請(qǐng)稍等。

薇老師 解答

2024-05-05 21:15

(1)部分委托加工方式    應(yīng)繳消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)情況如下:A 廠支付B 廠加工費(fèi)時(shí) ,同時(shí)支付由受托方代收代繳的消費(fèi)稅:消費(fèi)稅=(300+185)/(1-5%)*5%=25.53(萬元),A 廠銷售實(shí)木地板后,應(yīng)繳納的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加為:應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=1000×5%-25.53 = 24.47 (萬元)A 廠總共負(fù)擔(dān)的消費(fèi)稅=24.47 +25.53 = 50 (萬元)應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加=24.47×( 7%+3% ) =2.45 (萬元)A 廠稅后利潤(rùn)如下:稅后利潤(rùn)=(1000-300-185-145.5-24.47-25.53-2.45)×(1-25%)= 237.79 (萬元)
(2) A 廠自行加工應(yīng)稅消費(fèi)品。應(yīng)繳消費(fèi)稅及附加稅費(fèi)情況如下:銷售實(shí)木地板成品時(shí)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=1000×5%=50(萬元)應(yīng)繳納的城建稅及教育費(fèi)附加=50×(7%+3%) = 5(萬元)稅后利潤(rùn)=(1000-300-330.5-50-5)×(1-25%) =235.88(萬元)由此可見,在各相關(guān)因素相同的情況下,自行加工方式的稅后利潤(rùn)最少,稅負(fù)最重;部分委托加工方式的稅負(fù)最低,利潤(rùn)最大。    

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你好,你這個(gè)是真題不,我仔細(xì)看了下,這個(gè)點(diǎn)算一個(gè)漏洞的,說了加工費(fèi),沒提是含稅還是不含稅,發(fā)票什么情況,
2024-05-05 19:14:40
您好,正在解答中請(qǐng)稍等。
2024-05-05 20:57:41
同學(xué)您好!問題正在回復(fù)中,請(qǐng)稍等!
2023-02-03 21:58:16
你好,請(qǐng)問你想問的問題具體是?
2023-06-28 21:19:32
您好: 借:委托加工物資 210 貸:原材料 210 借:委托加工物資 6 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1.96 貸:銀行存款 7.96 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅 24 貸:銀行存款 24 借:原材料 216 貸:委托加工物資 216
2021-10-17 21:26:00
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