
某市A實(shí)木地板廠現(xiàn)有一批木材原料需加工成實(shí)木地板銷售,可選擇的加工方式有方案一:部分委托加工。A 廠委托B廠將一批價(jià)值 300萬元的木材原料加工成素板半成品,協(xié)議規(guī)定加工費(fèi)為185萬元(假設(shè)B廠沒有同類消費(fèi)品)。A廠將加工后的素板半成品收回后繼續(xù)加工成實(shí)木地板,加工成本、費(fèi)用共計(jì)145.5萬元,該批實(shí)木地板售價(jià)(不含增值稅)為1000萬元。(假設(shè)實(shí)術(shù)地板的消費(fèi)稅稅率為5%)方案二:A 廠自行加工。A 廠將購(gòu)人的價(jià)值300萬元的木材原料加工成實(shí)木地板,加工費(fèi)共計(jì) 330.5萬元,售價(jià)仍為1000萬元。方案一代扣代繳消費(fèi)稅(300%2b185)/(1-5%)*5%=25.53實(shí)際銷售繳納增值稅1000*13%=130繳納消費(fèi)稅1000*5%-25.53=24.47繳納附加稅(130%2b24.47)*12%=18.54凈利潤(rùn)是1000-(300%2b185%2b145.5)-24.47-18.54=326.49326.49*(1-25%)=244.87萬元為什么計(jì)算增值稅的時(shí)候,委托加工環(huán)節(jié)的增值稅沒有扣除呢
答: 你好,你這個(gè)是真題不,我仔細(xì)看了下,這個(gè)點(diǎn)算一個(gè)漏洞的,說了加工費(fèi),沒提是含稅還是不含稅,發(fā)票什么情況,
某市A實(shí)木地板廠現(xiàn)有一批木材原料需加工成實(shí)木地板銷售,可選擇的加工方式有方案一:部分委托加工。A 廠委托B廠將一批價(jià)值 300萬元的木材原料加工成素板半成品,協(xié)議規(guī)定加工費(fèi)為185萬元(假設(shè)B廠沒有同類消費(fèi)品)。A廠將加工后的素板半成品收回后繼續(xù)加工成實(shí)木地板,加工成本、費(fèi)用共計(jì)145.5萬元,該批實(shí)木地板售價(jià)(不含增值稅)為1000萬元。(假設(shè)實(shí)術(shù)地板的消費(fèi)稅稅率為5%)方案二:A 廠自行加工。A 廠將購(gòu)人的價(jià)值300萬元的木材原料加工成實(shí)木地板,加工費(fèi)共計(jì) 330.5萬元,售價(jià)仍為1000萬元。
答: 您好,正在解答中請(qǐng)稍等。
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
(4)15日,收回之前委托乙公司加工的N半成品一批,委托加工時(shí)發(fā)出半成品的實(shí)際成本為15萬元;加工過程中支付加工費(fèi)2萬元,取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元;裝卸費(fèi)0.8萬元,取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.048萬元;受托方代收代繳消費(fèi)稅4.5萬元。甲公司收回該委托加工物資后準(zhǔn)備繼續(xù)加工生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,該批N半成品的計(jì)劃成本為20萬元。
答: 你好,請(qǐng)問你想問的問題具體是?


薇老師 解答
2024-05-05 21:15