程  追問

2018-04-17 09:26

但是，每筆原材料在購進時，已經付款，這付的款是真實的，只是發(fā)票沒有開，等到月底才一塊開，因為我們的原材料一直都是買一家的

答疑陳園老師 解答

2018-04-17 09:36

你這個情況屬于材料已到，發(fā)票未到。在會計處理上，就是按我說的那樣操作。

程  追問

2018-04-17 09:52

現(xiàn)在職稱反轉，我們是銷貨方，發(fā)貨也是向上面那樣，貨已發(fā)，款到賬，沒有開發(fā)票，站在銷貨方的角度該怎么記賬

程  追問

2018-04-17 09:52

現(xiàn)在職稱反轉，我們是銷貨方，發(fā)貨也是向上面那樣，貨已發(fā)，款到賬，沒有開發(fā)票，站在銷貨方的角度該怎么記賬

答疑陳園老師 解答

2018-04-17 10:13

。。。?？梢韵热氚l(fā)出商品。商品發(fā)出時；借：發(fā)出商品  貸：庫存商品   。同時：借 銀行存款  貸：預收賬款 。等開票了之后，確認為收入  借：預收賬款  貸：主收   應稅   ，同事：借：主成   貸：發(fā)出商品。

程  追問

2018-04-17 10:34

先發(fā)出商品和庫存商品，因為我公司賺的是差價，發(fā)出比庫存的家款高，那第一個應該寫商家實際打款的價格，還是庫存的價格

答疑陳園老師 解答

2018-04-17 10:39

發(fā)出商品寫庫存商品的價格，預收賬款就是商家實際打款的價格。你看結轉的時候，主營業(yè)務成本就是你的庫存的價格。