采購人員購買原材料的時候，第一次沒開發(fā)票，然后第二次買的時候把兩次買的材料開到一張發(fā)票上了。第一次買的錢是直接報銷給采購人員的，第二次的錢是直接付給廠家的，請問這樣怎么做賬？

答： 你好！這個你先借其他應收款 貸現(xiàn)金等 然后借原材料 貸其他應收款 銀行存款。

老師，你好。第一次采購了一批原材料，是老板自己私戶付的錢。第二次采購的時候退回了上次進貨的其中5包原材料。第二次采購時候付款是公賬付的，付款金額是減掉退貨后的金額。票下月再開。這樣要怎么做賬呢？

答： 第一次購買 借：原材料 貸：其他應付款 第2次購買 借：原材料，第2次購買-5包 貸：銀行存款

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

購買材料時第一次款未付清，貨到了; 次月又買過材料，款未付，貨到了; 第三次采購的時候把之前的發(fā)票都開具了，貨也都到了,收到發(fā)票當月，認證了發(fā)票，最后隔了一段時間才付清貨款，分別發(fā)生在不同的月份，這樣的情況怎么記分錄，謝謝

答： 購買材料時第一次款未付清，貨到了 借；原材料 貸；應付賬款 銀行存款 次月又買過材料，款未付 借；原材料 貸；應付賬款 收到發(fā)票 借；應交稅費（待抵扣進項稅額） 貸；應付賬款 認證 借；應交稅費（進項稅額） 貸；應交稅費（待抵扣進項稅額） 付款 借；應付賬款 貸；銀行存款