YoYo 追問(wèn)

2018-04-13 22:03

17年12月收款沒(méi)發(fā)票元月開票了，但是做八17年12月收入中

方老師 解答

2018-04-14 12:04

那你17年做未開票收入確認(rèn)銷項(xiàng)了嗎

YoYo 追問(wèn)

2018-04-14 12:33

是的，做完元月才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了是元月才開的發(fā)票，需要調(diào)么怎么調(diào)賬

方老師 解答

2018-04-14 17:14

建議你不調(diào)整收入，只調(diào)整銷項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額等1月確認(rèn)。12月做為待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅處理。

YoYo 追問(wèn)

2018-04-14 20:46

但是我1月己做增值稅銷項(xiàng)元月應(yīng)該怎么調(diào)?

方老師 解答

2018-04-15 10:06

是12月已做銷項(xiàng)還是一月已做銷項(xiàng)。

YoYo 追問(wèn)

2018-04-15 11:12

12月己做銷項(xiàng)確認(rèn)收入1元才開票

方老師 解答

2018-04-15 11:30

1月調(diào)整12月銷項(xiàng)  貸應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 正數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 
然后再確認(rèn)一筆 借應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 正數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 正數(shù)

YoYo 追問(wèn)

2018-04-15 11:31

老師4月前我們還是小規(guī)格，4月成為一般納稅人，那應(yīng)該怎么做？

方老師 解答

2018-04-15 12:37

小規(guī)模你直接按差錯(cuò)處理，把應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅貸方和借方分別做一筆。摘要就寫調(diào)整1月開票，上年已確認(rèn)收入。