老師,進(jìn)項稅抵扣后,是不是還要做一個這樣的賬務(wù)處理,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅?
老魚翁1918
于2024-04-09 15:09 發(fā)布 ??460次瀏覽
- 送心意
東老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2024-04-09 15:10
您好,您指的是增值稅計提對嗎?
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你好!如果不存在尚未抵扣的增值稅,可以不做這一筆分錄。直接將銷項進(jìn)項稅額差額轉(zhuǎn)入未交增值稅。
2019-05-24 11:11:50

如果要寫金額就必須放在具體的題目中,這樣直接寫金額是沒辦法寫的。
2018-11-24 16:14:11

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅/銷項稅? 轉(zhuǎn)出未交增值稅
3個不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的
待抵扣進(jìn)項稅,勾選抵扣時轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄;
如果大于0就是以下分錄
借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2024-05-28 15:05:27

您好,對的。
2017-05-24 22:57:12

1.購進(jìn)材料,發(fā)票116萬,專票,稅16
借:原材料100
應(yīng)交稅費~增值稅~進(jìn)項稅額16
貸:應(yīng)付賬款116
2.比如購進(jìn)材料,后管理不善毀損,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
借:管理費用
貸:應(yīng)交稅費~增值稅~進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
3.當(dāng)期進(jìn)項過多,有部分進(jìn)項沒抵扣
借:應(yīng)交稅費~增值稅~待抵扣進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費~增值稅~進(jìn)項稅額
2019-02-20 23:32:05
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老魚翁1918 追問
2024-04-09 15:18
東老師 解答
2024-04-09 15:18