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送心意

徐阿富老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-07 21:07

你好，先全部沖回12月暫估的金額，然后按照發(fā)票做一張和暫估科目相同的憑證（子目不一樣，金額不一樣）

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你好，先全部沖回12月暫估的金額，然后按照發(fā)票做一張和暫估科目相同的憑證（子目不一樣，金額不一樣）
2018-04-07 21:07:55
您好 請(qǐng)問(wèn)您暫估時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的
2019-03-18 16:17:15
1.沖銷原來(lái)的暫估分錄：在收到發(fā)票后，首先需要將原來(lái)的暫估分錄進(jìn)行沖銷。這可以通過(guò)做一筆相反的分錄來(lái)達(dá)到。例如，如果原來(lái)做的暫估分錄是借記“原材料”科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目，那么沖銷的分錄就應(yīng)該是借記“應(yīng)付賬款”科目，貸記“原材料”科目。 2.處理發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅：在沖銷了原來(lái)的暫估分錄后，接下來(lái)需要處理進(jìn)項(xiàng)稅。根據(jù)實(shí)際收到的發(fā)票金額和稅額，做如下的分錄：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目。 3.調(diào)整應(yīng)付賬款：最后，根據(jù)實(shí)際收到的發(fā)票金額和原來(lái)的暫估金額之間的差額，調(diào)整應(yīng)付賬款的金額。例如，如果原來(lái)的暫估金額是3000元，實(shí)際收到的發(fā)票金額是2000元，那么就需要做如下的分錄：借記“原材料”科目（紅字），貸記“應(yīng)付賬款”科目（紅字）。然后，再根據(jù)實(shí)際收到的發(fā)票金額和稅額，做如下的分錄：借記“原材料”科目，貸記“應(yīng)付賬款”科目。
2023-12-12 17:57:25
你好? ? 那你實(shí)際發(fā)生的金額 是發(fā)票開(kāi)來(lái)的金額嗎 ？? 你去年暫估分錄怎么做的。 看看怎么處理? ?
2021-04-15 17:32:54
首先，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)——應(yīng)付賬款》，我們可以將這筆費(fèi)用劃歸到應(yīng)付賬款中。賬務(wù)處理的具體步驟是： 1.在原暫估費(fèi)用科目里憑發(fā)票增加應(yīng)付賬款； 2.再以發(fā)票金額科目減少原暫估費(fèi)用科目； 3.在應(yīng)付賬款科目憑發(fā)票減少原暫估費(fèi)用科目。 拓展知識(shí)：雖然發(fā)票金額與暫估金額不一致，但是應(yīng)付賬款仍需要按原暫估金額來(lái)控制和記賬，如果暫估金額大于發(fā)票金額，需要在結(jié)賬時(shí)補(bǔ)上差額。
2023-03-01 14:59:53
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