出口退稅不退稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后且繳納稅費(fèi)后，但應(yīng)交稅費(fèi)有余額：

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-01-15 13:53

你好，你看你應(yīng)交稅費(fèi)有余額是什么明細(xì)科目的余額？

貪玩的汽車追問

2024-01-15 14:04

購入：借：庫存商品     919185.17
                   應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅     119494.10
              貸：應(yīng)付賬款         1038679.27
銷售：借：應(yīng)收賬款    950971.34
               貸：主營業(yè)務(wù)收入    950971.34
結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本            919185.17
                     貸：庫存商品          919185.17
退稅部分：借：其他應(yīng)收款-出口退稅（增值稅）    119491.95
                                         -出口退稅（消費(fèi)稅）    133595.80
                           貸：應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅                       119491.95
                                 主營業(yè)務(wù)成本                               -133595.80
不退稅部分：借：主營業(yè)務(wù)成本  2.15  （119494.1-119491.95）
                        貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）   2.15
                    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）   2.15
                        貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅    2.15
                     借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅   2.15
                         貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅    2.15
                    借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交稅    2.15
                          貸：銀行存款     2.15