老師你好，我想問下A公司和Q公司屬于非同一控制下兩家公司的企業(yè)合并的會計分錄應(yīng)該怎么做??？A公司和Q公司屬于非同一控制下兩家公司：資料一：2022年1月1日，A公司以銀行存款33000萬元購入Q公司80%的股份，能夠?qū)公司實施控制。當(dāng)日，Q公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為40000萬元，其中股本10000萬元、資本公積5000萬元、盈余公積6000萬元、其他綜合收益1000萬元，未分配利潤18000萬元，乙公司各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與其賬面價值均相同。資料二：2022年A公司將500件商品銷售給Q公司，售價為每件3萬元。A公司該批商品單位成本為2萬元。2022年Q公司對外銷售商品200件，每件銷售價格為3.5萬元，2022年年末Q公司結(jié)存該批商品300件。2023年Q公司將結(jié)存的300件商品全部予以出售。資料三：2022年12月31日，A公司應(yīng)收Q公司應(yīng)收賬款600萬元尚未收到，計提壞賬準(zhǔn)備30萬元。

答： 1.A公司購買Q公司的長期股權(quán)投資： 借：長期股權(quán)投資 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?330,000,000 貸：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?330,000,000 1.調(diào)整長期股權(quán)投資賬面價值： 借：長期股權(quán)投資 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?8,000,000 貸：投資收益 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?8,000,000 1.A公司將商品銷售給Q公司： 借：應(yīng)收賬款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?15,500,000 貸：營業(yè)收入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?15,500,000 1.A公司結(jié)轉(zhuǎn)商品成本： 借：營業(yè)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?15,500,000 貸：庫存商品 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?15,500,000 1.Q公司對外銷售部分（2022年）： 借：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?7,755,555.56 貸：營業(yè)收入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?7,755,555.56 1.Q公司結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本（2022年）： 借：營業(yè)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?7,755,555.56 貸：庫存商品 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?7,755,555.56 1.Q公司年末結(jié)轉(zhuǎn)商品成本至存貨科目（結(jié)存部分）： 借：存貨 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?13,414,444.44 貸：營業(yè)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?13,414,444.44 1.Q公司出售剩余的商品（2023年）： Q公司收到貨款： 借：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?11,899,999.99 貸：營業(yè)收入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?11,899,999.99 Q公司結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：營業(yè)成本 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?11,899,999.99 貸：存貨 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?11,899,999.99

本年只做計提壞賬準(zhǔn)備，是不是未分配利潤金額就不對了

答： 你好 你是只計提了壞賬準(zhǔn)備 你要把信用減值損失結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去的

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

壞賬準(zhǔn)備影響未分配利潤嗎？

答： 是的，壞賬準(zhǔn)備確實會影響未分配利潤。壞賬準(zhǔn)備是企業(yè)為應(yīng)對未來可能發(fā)生的壞賬損失而提前做出的預(yù)計負(fù)債，這部分預(yù)計負(fù)債在財務(wù)報表中會作為費用進(jìn)行計提，從而降低了企業(yè)的凈利潤，進(jìn)而影響未分配利潤。