全資子公司注銷后,債權(quán)債務(wù)全部轉(zhuǎn)給母公司,母公司 問
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@郭老師,我剛才問了,說是不用還錢,也不 用開票,說是 問
那就做無票收入的 不用開票 答
已經(jīng)使用的現(xiàn)金支票的票根丟了,但是銀行回單還在, 問
您好,這個的話,有銀行回單,這個就可以的,沒事 答
三千萬的廠房需最低需要交多少房產(chǎn)稅? 問
你好,這個一般就是3000*0.7*1.2%*50% 答
你好,老師,買的流水線70萬,現(xiàn)已付款已開票90%也就是 問
您好,還是按70萬的金額 答

(1)計算業(yè)務(wù)(1)的銷項稅額。 (2)計算業(yè)務(wù)(2)的銷項稅額。 (3)計算業(yè)務(wù)(3)的銷項稅額。 (4)計算業(yè)務(wù)(4)的銷項稅額。 (5)計算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)繳納的增值稅。 (6)計算業(yè)務(wù)(6)進口輕型商用客車應(yīng)繳納的增值稅。 (8)計算業(yè)務(wù)(8)購進汽油、礦泉水可抵扣的進項稅額。 (9)計算該公司7 月應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅。 (10)計算該公司7 月應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加合計金額。
答: (1)國內(nèi)運送旅客的銷項稅額=176÷(1+9%)×9%=14.78萬元。 運送旅客至境外的銷項稅額=52.8÷(1+9%)×9%=4.24萬元。 業(yè)務(wù)(1)的銷項稅額=14.78+4.24=19.02萬元。 (2)運送貨物的銷項稅額=260×9%=23.4萬元。 裝卸的銷項稅額=18÷(1+9%)×9%=1.65萬元。 業(yè)務(wù)(2)的銷項稅額=23.4+1.65=25.05萬元。 (3)倉儲服務(wù)的銷項稅額=70×6%=4.2萬元。 裝卸服務(wù)的銷項稅額=6÷(1+6%)×6%=0.34萬元。 業(yè)務(wù)(3)的銷項稅額=4.2+0.34=4.54萬元。 (4)修理修配車輛的銷項稅額=31.32÷(1+13%)×13%=3.57萬元。 業(yè)務(wù)(4)的銷項稅額為3.57萬元。 (5)銷售使用過的未抵扣進項稅額的貨運汽車應(yīng)繳納的增值稅=24.72÷(1+13%)×13%=2.88萬元。 業(yè)務(wù)(5)應(yīng)繳納的增值稅為2.88萬元。 (6)進口輕型商用客車的關(guān)稅=57×20%=11.4萬元,進口增值稅=(57+6+11.4)/(1-5%)×13%=10.36萬元。 業(yè)務(wù)(6)進口輕型商用客車應(yīng)繳納的增值稅為10.36萬元。 (8)購進汽油可抵扣的進項稅額=1.3×90%=1.17萬元,購進礦泉水可抵扣的進項稅額=0.26×30%=0.078萬元。 業(yè)務(wù)(8)購進汽油、礦泉水可抵扣的進項稅額為1.17+0.078=1.248萬元。 (9)該公司7月應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)繳納的增值稅=(19.02+25.05+4.54+3.57+2.88+10.36)-[1.3×10%×90%+0.36×90%+(1.3+0.26)]=47.8-2.99=44.81萬元。 (10)該公司7月應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加合計金額為:44.81×(7%+3%+2%)=4.48萬元。
附加稅(城建稅、教育附加、地方教育附加稅)這個稅的計提金額是所有的銷項稅額還是銷項稅額減去進項稅額后實際需要繳納的增值稅額?
答: 你好!是實際應(yīng)交的增值稅部分。
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
增值稅銷項稅額17395.76元,進項稅額223.84元,應(yīng)繳納增值稅額17171.92元。請問:申報城建稅、教育費附加,地方教育費附加時的計稅依據(jù)是多少?謝謝
答: 你好,附加稅以實際繳納的增值稅為計稅依據(jù)17171.92

