一切安好 追問

2018-03-09 21:00

老師 我問下 銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的會計分錄 全面點(diǎn) 我現(xiàn)在一知半解的 不懂 做個分錄給我看看好嗎

王雁鳴老師 解答

2018-03-09 21:04

您好，購進(jìn)貨物時，借；庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。銷售貨物時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。結(jié)轉(zhuǎn)時增值稅時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。同時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 
下月初交增值稅時，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。

一切安好 追問

2018-03-09 21:10

還有認(rèn)證了當(dāng)月不能抵扣的 怎么弄

王雁鳴老師 解答

2018-03-09 21:18

您好，認(rèn)證不抵扣的，借；庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目。

一切安好 追問

2018-03-09 21:29

我一月份認(rèn)證的不能抵扣i因?yàn)槭禽o導(dǎo)期 所以增值稅就多交了 當(dāng)時我也不清楚  銷項(xiàng)的還是按照老師你剛才結(jié)轉(zhuǎn) 對吧

王雁鳴老師 解答

2018-03-09 21:30

您好，對的。