木木老師 解答

2023-12-20 00:35

題目中沒說價(jià)格是否含稅，我就默認(rèn)都不含稅了。
A卷煙廠收購(gòu)煙葉進(jìn)項(xiàng)稅額=40*1.1*1.2*0.13=6.86萬(wàn)元
委托加工煙絲計(jì)稅依據(jù)=(40*1.1*1.2+30)/(1-0.35)=127.38萬(wàn)元
B卷煙廠代收代繳消費(fèi)稅=127.38*0.35=44.58萬(wàn)元
B卷煙廠繳納增值稅=127.38*0.13=16.56萬(wàn)元
A卷煙廠對(duì)外銷售煙絲售價(jià)=127.38/2*1.1=70.06萬(wàn)元
A卷煙廠對(duì)外銷售煙絲應(yīng)納消費(fèi)稅=70.06*0.35-44.58/2=2.23萬(wàn)元
A卷煙廠香煙計(jì)稅依據(jù)=(2500*500+500*150)/(1-0.56)/10000=301.14萬(wàn)元
A卷煙廠銷售香煙應(yīng)納消費(fèi)稅=301.14*0.56-44.58/2=146.35萬(wàn)元
A卷煙廠銷售香煙應(yīng)納增值稅=301.14*0.13=39.15萬(wàn)元
A卷煙廠應(yīng)納增值稅=39.15-6.86-30*0.13=28.39萬(wàn)元

認(rèn)真的電腦 追問

2023-12-20 00:58

請(qǐng)問為什么要乘1.1和1.2呀

木木老師 解答

2023-12-20 00:59

收購(gòu)煙葉要交要交價(jià)外補(bǔ)貼和煙葉稅

認(rèn)真的電腦 追問

2023-12-20 01:02

那為什么要除以1-0.35呀

木木老師 解答

2023-12-20 07:37

除以1－0.35是計(jì)算計(jì)稅依據(jù)，因?yàn)橄M(fèi)稅屬于價(jià)內(nèi)稅，可以記入成本的，要還原成不含稅價(jià)格。