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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2023-12-15 11:31

1.增值稅補(bǔ)繳：
根據(jù)您提供的情況，您公司在2017年購買車輛時(shí)是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)按照17%的稅率抵扣。2019年轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人后出售該車輛，二手車發(fā)票已開具，但未入賬。
如果您的車輛在2019年出售時(shí)的售價(jià)高于購入價(jià)，那么您需要按照一般納稅人的要求補(bǔ)繳增值稅。補(bǔ)繳的增值稅額 = (售價(jià) - 購入價(jià)) / (1 + 13%) * 13%。
如果您的車輛在2019年出售時(shí)的售價(jià)低于購入價(jià)，那么您需要按照小規(guī)模納稅人的要求補(bǔ)繳增值稅。補(bǔ)繳的增值稅額 = (售價(jià) - 購入價(jià)) / (1 + 3%) * 3%。
需要注意的是，由于您未將該車輛入賬，因此在進(jìn)行補(bǔ)繳處理時(shí)，您需要將該車輛的相關(guān)信息進(jìn)行登記和確認(rèn)。
  1.所得稅補(bǔ)繳：
根據(jù)您提供的情況，您公司在2019年將車輛出售時(shí)未進(jìn)行所得稅處理。因此，您需要進(jìn)行所得稅的補(bǔ)繳。
首先，您需要確認(rèn)車輛出售時(shí)的售價(jià)和購入價(jià)之間的差額，即應(yīng)納稅所得額。然后，根據(jù)您公司的所得稅稅率進(jìn)行計(jì)算，得出應(yīng)繳所得稅額。

寶寶豬 追問

2023-12-15 11:46

2017年（一般納稅人）購入含稅價(jià)：248900元，進(jìn)項(xiàng)稅額36164.96元已抵扣；2019年（小規(guī)模）賣出含稅價(jià)：210000元，未入賬。我現(xiàn)在補(bǔ)繳增值稅，只需要差額算稅補(bǔ)繳嗎？按您說的只需要交：（248900-210000）/1.03*0.03=1133元？

樸老師 解答

2023-12-15 11:47

對(duì)的
算差額補(bǔ)稅的

寶寶豬 追問

2023-12-15 13:20

老師，您這個(gè)差額征稅的依據(jù)是什么呀？我剛剛查了下，有一個(gè)國(guó)家稅務(wù)總局公告（2016年第14號(hào)），說了關(guān)于小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的相關(guān)規(guī)定。見附件圖片，已上傳。要是按5%征稅？

樸老師 解答

2023-12-15 13:23

不動(dòng)產(chǎn)就是百分之五
可以按差額征收
前提是有之前購買的發(fā)票

寶寶豬 追問

2023-12-15 13:36

老師，我有點(diǎn)不太確定了，有購車發(fā)票（見圖，已上傳），現(xiàn)在我到底是應(yīng)該按5%，還是3%？

樸老師 解答

2023-12-15 13:40

車不是不動(dòng)產(chǎn)呀
車是動(dòng)產(chǎn)呀
之前購進(jìn)的時(shí)候抵扣了現(xiàn)在賣出去是按13%
之前沒抵扣現(xiàn)在按3%

寶寶豬 追問

2023-12-15 14:03

之前購進(jìn)248900，已經(jīng)全額抵扣，現(xiàn)在賣出去210000, 這210000目前還沒有交過稅啊

樸老師 解答

2023-12-15 14:09

同學(xué)你好
那你這個(gè)就是按13%來繳稅的

你這個(gè)是動(dòng)產(chǎn)
不能按不動(dòng)產(chǎn)來

寶寶豬 追問

2023-12-15 14:15

那我想確認(rèn)下，我公司這輛車是2019年賣出去的，2019年那時(shí)候公司是小規(guī)模企業(yè)，但由于會(huì)計(jì)疏忽，一直未入賬，現(xiàn)在公司又轉(zhuǎn)為一般納稅人了，自查想調(diào)賬，補(bǔ)繳稅，這個(gè)增值稅是按現(xiàn)在一般納稅人13%補(bǔ)繳，還是賣車當(dāng)年小規(guī)模的稅率3%補(bǔ)繳？

樸老師 解答

2023-12-15 14:18

現(xiàn)在補(bǔ)稅一般是按一般納稅人的稅率來補(bǔ)
具體可以看當(dāng)?shù)囟惥忠?/p>

寶寶豬 追問

2023-12-15 15:34

好的，謝謝老師！

樸老師 解答

2023-12-15 15:40

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

上傳圖片 ?
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同學(xué)，你好 2019年我公司轉(zhuǎn)為小規(guī)模后將該車賣掉了，二手車發(fā)票已開具，但至今一直未入賬 那你補(bǔ)繳納增值稅是按照13%來繳納了
2023-12-08 08:56:04
1.增值稅補(bǔ)繳： 根據(jù)您提供的情況，您公司在2017年購買車輛時(shí)是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)按照17%的稅率抵扣。2019年轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人后出售該車輛，二手車發(fā)票已開具，但未入賬。 如果您的車輛在2019年出售時(shí)的售價(jià)高于購入價(jià)，那么您需要按照一般納稅人的要求補(bǔ)繳增值稅。補(bǔ)繳的增值稅額 = (售價(jià) - 購入價(jià)) / (1 %2B 13%) * 13%。 如果您的車輛在2019年出售時(shí)的售價(jià)低于購入價(jià)，那么您需要按照小規(guī)模納稅人的要求補(bǔ)繳增值稅。補(bǔ)繳的增值稅額 = (售價(jià) - 購入價(jià)) / (1 %2B 3%) * 3%。 需要注意的是，由于您未將該車輛入賬，因此在進(jìn)行補(bǔ)繳處理時(shí)，您需要將該車輛的相關(guān)信息進(jìn)行登記和確認(rèn)。 1.所得稅補(bǔ)繳： 根據(jù)您提供的情況，您公司在2019年將車輛出售時(shí)未進(jìn)行所得稅處理。因此，您需要進(jìn)行所得稅的補(bǔ)繳。 首先，您需要確認(rèn)車輛出售時(shí)的售價(jià)和購入價(jià)之間的差額，即應(yīng)納稅所得額。然后，根據(jù)您公司的所得稅稅率進(jìn)行計(jì)算，得出應(yīng)繳所得稅額。
2023-12-15 11:31:56
一般納稅人繳納的增值稅和所得稅月報(bào)？ 增值稅是月報(bào)，所得稅是季報(bào)
2018-08-15 09:44:10
不是，要將退稅金額等同于從稅收考慮進(jìn)行抵扣，工資應(yīng)付款和個(gè)人所得稅不再支付，或者以賬務(wù)方式重新分配。 小規(guī)模納稅人的增值稅稅率為3%，一般納稅人的稅率分為17%、16%、13%、11%、10%五種。
2023-03-14 11:27:29
你好，【稅務(wù)服務(wù)】納稅申報(bào)如何操作？請(qǐng)看詳細(xì)圖解↓ (**.com)可以點(diǎn)擊這里查看。
2023-09-08 11:47:26
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