我公司2017年買一輛車自用，當(dāng)時(shí)是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)已按17%抵扣。2019年我公司轉(zhuǎn)為小規(guī)模后將該車賣掉了，二手車發(fā)票已開(kāi)具，但至今一直未入賬，此車輛未處理。2020年6月我公司又轉(zhuǎn)為了一般納稅人，請(qǐng)問(wèn)老師，我現(xiàn)在要調(diào)賬，清理掉該車，補(bǔ)繳所得稅和增值稅。其中增值稅，我應(yīng)該按多少稅率補(bǔ)繳增值稅？

答： 同學(xué)，你好 2019年我公司轉(zhuǎn)為小規(guī)模后將該車賣掉了，二手車發(fā)票已開(kāi)具，但至今一直未入賬 那你補(bǔ)繳納增值稅是按照13%來(lái)繳納了

老師，我想問(wèn)一下，公司2017年買一輛車自用，當(dāng)時(shí)是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)已按17%抵扣。2019年我公司轉(zhuǎn)為小規(guī)模后將該車賣掉了，二手車發(fā)票已開(kāi)具，但至今一直未入賬，此車輛未處理。2020年6月我公司又轉(zhuǎn)為了一般納稅人，請(qǐng)問(wèn)老師，我現(xiàn)在要調(diào)賬，清理掉該車，補(bǔ)繳所得稅和增值稅。其中增值稅，我應(yīng)該按多少稅率補(bǔ)繳增值稅？是按現(xiàn)在 一般納稅人13%補(bǔ)繳稅，還是按賣車實(shí)際年份小規(guī)模3%稅率來(lái)補(bǔ)繳稅？

答： 1.增值稅補(bǔ)繳： 根據(jù)您提供的情況，您公司在2017年購(gòu)買車輛時(shí)是一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)按照17%的稅率抵扣。2019年轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人后出售該車輛，二手車發(fā)票已開(kāi)具，但未入賬。 如果您的車輛在2019年出售時(shí)的售價(jià)高于購(gòu)入價(jià)，那么您需要按照一般納稅人的要求補(bǔ)繳增值稅。補(bǔ)繳的增值稅額 = (售價(jià) - 購(gòu)入價(jià)) / (1 %2B 13%) * 13%。 如果您的車輛在2019年出售時(shí)的售價(jià)低于購(gòu)入價(jià)，那么您需要按照小規(guī)模納稅人的要求補(bǔ)繳增值稅。補(bǔ)繳的增值稅額 = (售價(jià) - 購(gòu)入價(jià)) / (1 %2B 3%) * 3%。 需要注意的是，由于您未將該車輛入賬，因此在進(jìn)行補(bǔ)繳處理時(shí)，您需要將該車輛的相關(guān)信息進(jìn)行登記和確認(rèn)。 1.所得稅補(bǔ)繳： 根據(jù)您提供的情況，您公司在2019年將車輛出售時(shí)未進(jìn)行所得稅處理。因此，您需要進(jìn)行所得稅的補(bǔ)繳。 首先，您需要確認(rèn)車輛出售時(shí)的售價(jià)和購(gòu)入價(jià)之間的差額，即應(yīng)納稅所得額。然后，根據(jù)您公司的所得稅稅率進(jìn)行計(jì)算，得出應(yīng)繳所得稅額。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

稅局退回代扣代繳個(gè)人所得稅，的賬務(wù)處理是什么？繳增值稅嗎？小規(guī)模和一般納稅人稅率多少繳增值稅

答： 不是，要將退稅金額等同于從稅收考慮進(jìn)行抵扣，工資應(yīng)付款和個(gè)人所得稅不再支付，或者以賬務(wù)方式重新分配。 小規(guī)模納稅人的增值稅稅率為3%，一般納稅人的稅率分為17%、16%、13%、11%、10%五種。