Luck Fairy 追問(wèn)

2018-03-07 17:06

就是籌建期，費(fèi)用都放在管理費(fèi)用科目，會(huì)計(jì)賬上利潤(rùn)額是-250萬(wàn)，其中招待費(fèi)75萬(wàn)，現(xiàn)在如果填報(bào)年度企業(yè)所得稅申報(bào)表，如何填報(bào)？

鄒老師 解答

2018-03-07 17:07

你好，籌建期因?yàn)闆](méi)有收入，發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是不得扣除，需要全額調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額的

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-03-07 17:08

有規(guī)定，籌建期的虧損不能列為當(dāng)期虧損，不知如何理解？這個(gè)主表和納稅調(diào)整明細(xì)表如何填報(bào)？

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-03-07 17:09

招待費(fèi)不是60%可以扣除嗎？

鄒老師 解答

2018-03-07 17:10

你好，就是籌建期的發(fā)生的 費(fèi)用支出，在當(dāng)年做納稅調(diào)整增加，在經(jīng)營(yíng)期扣除
主表根據(jù)費(fèi)用情況填寫在期間費(fèi)用欄次，同時(shí)在期間費(fèi)用明細(xì)表做納稅調(diào)整增加處理

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-03-07 17:12

賬上利潤(rùn)額-250萬(wàn)，填調(diào)整表的時(shí)候吧250萬(wàn)全部調(diào)增，是嗎？

鄒老師 解答

2018-03-07 17:13

你好，是的，調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額是0的

Luck Fairy 追問(wèn)

2018-03-07 17:13

等到有收入的時(shí)候，吧250萬(wàn)的費(fèi)用扣除，同事調(diào)增招待費(fèi)，是嗎？

鄒老師 解答

2018-03-07 17:14

你好，是的，是這樣操作