明天會(huì)更好 追問(wèn)

2023-12-13 08:29

我想問(wèn)工程中標(biāo)價(jià)691萬(wàn)元，現(xiàn)在開(kāi)票我怎么記賬

廖君老師 解答

2023-12-13 08:31

您好，工程價(jià)只是合同，我們還沒(méi)有建造，沒(méi)有業(yè)務(wù)發(fā)生，沒(méi)有分錄呀

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2023-12-13 08:32

接上面--其他應(yīng)收款-某工程暫估款84815.34元  借：專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全費(fèi)-6529734.66元   貸：累計(jì)折舊-房屋-6529734.66元

廖君老師 解答

2023-12-13 08:34

您好，不好意思，我還是看不出咱要一起分析哪個(gè)問(wèn)題

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2023-12-13 08:36

工程好多年了，分錄1就是工程建設(shè)期間付的款，分錄2是工程沒(méi)有結(jié)算暫估入賬的，分錄3是后面調(diào)整的。這個(gè)是2015年到現(xiàn)在了，我是想問(wèn)現(xiàn)在結(jié)算開(kāi)票我怎么記賬

廖君老師 解答

2023-12-13 08:47

您好，分錄3也是暫估的，不是開(kāi)票金額入賬么，現(xiàn)在開(kāi)票有確定金額了，固定資產(chǎn)的差額部分做調(diào)整，變更固定資產(chǎn)卡片后，以后的折舊按變更的賬面價(jià)值計(jì)算，折舊是未來(lái)適用法

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2023-12-13 08:57

分錄3也是暫估的，現(xiàn)在開(kāi)票金額未確定。如果金額就按690萬(wàn)結(jié)算，怎么記賬，前期已付過(guò)627.5萬(wàn)元其中165萬(wàn)元掛的工程公司的帳。分錄2暫估的某工程款372.5萬(wàn)元也付過(guò)款，就是分錄3某工程暫估款3384450元的差額。

廖君老師 解答

2023-12-13 09:03

您好，現(xiàn)在開(kāi)票金額沒(méi)有確定，分錄3也不用做，暫估一次，等實(shí)際結(jié)算開(kāi)票時(shí)再調(diào)整，來(lái)回調(diào)整我們自己都整得亂了。這個(gè)暫估分錄，我用的是取最簡(jiǎn)單的方法，直接把原分錄紅沖，再按確定的金額來(lái)做分錄，這樣肯定錯(cuò)不了

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2023-12-13 09:09

分錄3已經(jīng)做了，估計(jì)是審計(jì)讓調(diào)的。我現(xiàn)在就是弄不清開(kāi)了票怎么記賬，已經(jīng)付過(guò)的款怎么不體現(xiàn)在應(yīng)付工程款對(duì)方該公司戶

廖君老師 解答

2023-12-13 09:16

您好，確定的開(kāi)票金額和6529734.66的差額科目還是固定資產(chǎn)，前期付的款 貸： 應(yīng)付賬款-165.萬(wàn)元   應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫估款372.5萬(wàn)元  借：應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫3385450元   其他應(yīng)收款-某工程暫估款84815.34元 ，全部反方向沖平，差額倒擠出應(yīng)付賬款 

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2023-12-13 10:02

不明白怎么反向沖，現(xiàn)在應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫估款372.5萬(wàn)元  借：應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫3385450元   其他應(yīng)收款-某工程暫估款84815.34元 ，都是平的沖了不是就不平了

廖君老師 解答

2023-12-13 10:05

您好，那就不反沖。這些科目余額在借方，現(xiàn)在的分錄借方 負(fù)數(shù)，這樣沖平能理解吧
沖平現(xiàn)有的往來(lái)科目，倒擠 應(yīng)付賬款，就只有一個(gè)往來(lái)余額了

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2023-12-13 10:43

這些科目余額都是平的

廖君老師 解答

2023-12-13 11:14

您好，我看圖中科目余額不是平的
圖2的余額是627.5萬(wàn)，