11.2020年度某企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為100萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅25萬(wàn)元。該企業(yè)2020年度其他有關(guān)情況如下： (1)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出18萬(wàn)元。 (2)開(kāi)發(fā)新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用20萬(wàn)元(已計(jì)入管理費(fèi)用)，假定稅法規(guī)定研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用可實(shí)行75%的加計(jì)扣除政策。 (3)贊助校園運(yùn)動(dòng)會(huì)20萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。 (4)直接向某足球隊(duì)捐款15萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。 (5)支付訴訟費(fèi)2.3萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。 (6)支付違反交通法規(guī)罰款0.8萬(wàn)元，已列入當(dāng)期費(fèi)用。已知:該企業(yè)適用所得稅稅率為25%。(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示。) 要求: (1)計(jì)算該企業(yè)公益性捐贈(zèng)支出所得稅前納稅調(diào)整額; (2)計(jì)算該企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用所得稅前扣除數(shù)額； (3)計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納稅所得額； (4)計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納所得稅； (5)計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)匯算清繳的所得

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2023-12-06 12:14

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2023-12-06 13:19

(1)計(jì)算該企業(yè)公益性捐贈(zèng)支出扣除限額100*12%=12，納稅調(diào)增18-12=6

暖暖老師解答

2023-12-06 13:20

2、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除75%，納稅調(diào)減15

暖暖老師解答

2023-12-06 13:21

(3)計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納稅所得額100+8-75+15+0.8=48.80

暖暖老師解答

2023-12-06 13:21

(4)計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納所得稅48.8*25%=12.20

暖暖老師解答

2023-12-06 13:22

(5)計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)匯算清繳的所得應(yīng)退25-12.2=12.80

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