晴晴、晴 追問

2018-03-04 18:20

老師利潤分配未分配利潤的余額 是不是等于每年利潤表中的每期凈利潤的合計(jì)數(shù)相加？

晴晴、晴 追問

2018-03-04 18:24

那如果是這樣的話，我16年虧損了7萬 17年虧損了8萬，以及18年用以前年度損益科目補(bǔ)計(jì)入的財(cái)務(wù)費(fèi)用50 以及管理費(fèi)用2000 ，實(shí)際利潤分配未分配利潤的余額是7萬+8萬+50+2000 
但是18年本期的利潤表用以前年度損益調(diào)整的財(cái)務(wù)費(fèi)用50 以及管理費(fèi)用2000，不是不在本期的利潤表中體現(xiàn)，那實(shí)際本期的利潤不是少了2050 的差額~！那要怎么處理呢

王雁鳴老師 解答

2018-03-04 18:25

您好，利潤分配未分配利潤的余額，您是指的資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤項(xiàng)目嗎？如果是的話，應(yīng)該這樣描述，資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末余額，等于資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期初余額，加利潤表本期凈利潤，再減去利潤分配金額（分紅，計(jì)提的盈余公積，轉(zhuǎn)增的實(shí)收資本等）。

晴晴、晴 追問

2018-03-04 19:03

對呀老師即使是這樣那也對不上呀 因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期初余額不是不包括本期以前年度損益調(diào)整的財(cái)務(wù)費(fèi)用50以及管理費(fèi)用2000嗎，期初就是-150000，實(shí)際不是調(diào)整了以后變成了-152050？例如如果我本期的凈利潤未0！按照公式資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末余額=資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期初余額-150000+利潤表本期凈利潤0-利潤分配金額0（分紅，計(jì)提的盈余公積，轉(zhuǎn)增的實(shí)收資本等）=-150000但是實(shí)際不是我這個(gè)月低不是還做了一筆以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)分錄，利潤分配的未分配利潤不是又減少了2050，那這樣中間不是有一個(gè)2050 的差額對不上

王雁鳴老師 解答

2018-03-04 20:46

您好，這個(gè)問題還涉及到什么時(shí)候的資產(chǎn)負(fù)債表的問題，如果您在2018年度調(diào)整了以前年度損益調(diào)整的話，不僅是調(diào)整2017年的利潤表的問題了，還要調(diào)整2017年度12月份的資產(chǎn)負(fù)債表的，也就是說，還要調(diào)整2018年度的資產(chǎn)負(fù)債表的年初末分配利潤的，正規(guī)操作，不存在您說的矛盾的。 
同時(shí)調(diào)整上年底的利潤表，和資產(chǎn)負(fù)債表，就不問題了。