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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2018-03-03 22:32

您好,一般情況下,如果是宣傳品的話,可以不按視同銷售處理。也可以做招待費處理的,但是金額不要太大就好。

阿群 追問

2018-03-03 22:36

不知道呢,當初考試時候視同銷售就有這個外購商品送外一律視同銷售。謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-03-03 22:37

您好,如果不能與宣傳和招待擦邊的話,是純粹的贈送的話,就只能按視同銷售處理了。

阿群 追問

2018-03-03 22:43

記得稅法老師說:送外肯定與你有利益瓜葛你才送,所以對不起都視同銷售。也許實務與稅法還是有區(qū)別的

王雁鳴老師 解答

2018-03-03 22:47

您好,是的,老師講的是理論,實務要按實質重于形式來判斷處理的。

阿群 追問

2018-03-03 22:51

好的,謝謝王老師。

王雁鳴老師 解答

2018-03-03 22:51

您好,不客氣。

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相關問題討論
您好,一般情況下,如果是宣傳品的話,可以不按視同銷售處理。也可以做招待費處理的,但是金額不要太大就好。
2018-03-03 22:32:17
您好,學員,對的,記入招待費,取得的專票不可以抵扣,做進項稅額轉出即可,不用再視同銷售了。
2019-08-30 11:55:25
你好; 借銷售費用貸主營業(yè)務收入; 應交稅費-應交增值稅。 借主營業(yè)務成本貸庫存商品
2022-04-15 11:09:40
你好,外購的商品用于贈送視同銷售嗎——是的 外購商品自用不視同銷售是嗎——是的
2019-11-28 16:55:22
不是的,外購商品用于業(yè)務招待,進項稅轉出
2017-11-26 12:12:32
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