
例如:本期進(jìn)項(xiàng)稅額20萬,銷項(xiàng)稅額30萬,本月預(yù)繳稅額40萬,期末留底借方30萬1.本月涉稅賬務(wù)處理:借:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅40貸:銀行存款40借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)20貸:銀行存款20借:銀行存款20貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)202.按月底較小者賬務(wù)處理:(借方余額30萬 跟預(yù)繳稅額40萬比較)借:應(yīng)稅費(fèi)-未交增值稅30貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)303.結(jié)轉(zhuǎn)增值稅賬務(wù)處理:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)30貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)20 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)40借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)40貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅404.收到退稅時(shí)賬務(wù)處理:借:銀行存款30 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅40我的賬務(wù)處理是否正確?
答: 同學(xué),你可以參考一下圖片里面的分錄。
向四平公司出租,庫存未用,包裝200件每件單位成本100元,每次使用每件租金20元,收取租金4000元及應(yīng)交增值稅520元,收取押金24000元收取的租金及增值稅押金均收存銀行進(jìn)行利用月份的成本結(jié)轉(zhuǎn)及攤銷賬務(wù)處理。
答: 您好,借:銀行? 24000%2B4520? 貸:其他應(yīng)付款? 24000? ?銷項(xiàng)稅? 520? 其他業(yè)務(wù)收入? 4000 借:其他業(yè)務(wù)成本? ? ?貸:累計(jì)攤銷? (把這個(gè)商品把用多少次來計(jì)算每次攤銷額)
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師您好!請(qǐng)問本期進(jìn)項(xiàng)大于銷,不需作賬務(wù)處理,次月申報(bào)表會(huì)顯示有留抵稅額,賬務(wù)上要將留抵作轉(zhuǎn)出處理,分錄。借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅),若有應(yīng)交末交增值稅,則借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。對(duì)嗎?謝謝!
答: 月末形成期末留抵稅額的情形,會(huì)計(jì)上是不做會(huì)計(jì)分錄處理的。

