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送心意

王雁鳴老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-02-06 21:33

您好,應(yīng)繳納的增值稅=17-6.8*100/(100+50)

生活天空 追問(wèn)

2018-02-07 11:08

答案是這樣的不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額6.8*50/(17+50)=2.27      應(yīng)納稅額=17一(6.8-2.27)=12.47

生活天空 追問(wèn)

2018-02-07 11:14

為什么要用17減掉這個(gè)數(shù)呢

王雁鳴老師 解答

2018-02-07 11:16

您好,不對(duì)吧,含稅銷(xiāo)售免稅藥品50萬(wàn)元,與17萬(wàn)元增值稅怎么能混算?。?/p>

生活天空 追問(wèn)

2018-02-07 11:35

我寫(xiě)錯(cuò)了,是這樣的6.8*50/(100+50)=2.27     應(yīng)納稅額=100-(6.8-2.27)=12.47為什么要把銷(xiāo)項(xiàng)減掉進(jìn)項(xiàng)呢

王雁鳴老師 解答

2018-02-07 11:55

您好,17萬(wàn)元是銷(xiāo)售稅金,不是全部按此交稅,需要減去進(jìn)項(xiàng)稅,但是進(jìn)項(xiàng)稅有不能抵扣的部分要扣除,所以要減掉那個(gè)不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。

生活天空 追問(wèn)

2018-02-08 21:24

不能抵扣的部分不就是不能扣除嗎??說(shuō)要把它從進(jìn)項(xiàng)稅里面扣除是什么意思

王雁鳴老師 解答

2018-02-08 21:30

您好,不能抵扣的部分,要轉(zhuǎn)入成本,不可以抵扣增值稅,但是可以作為成本,在企業(yè)所得稅前扣除的。在進(jìn)項(xiàng)稅里扣除,就是做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等科目,貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

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您好,應(yīng)繳納的增值稅=17-6.8*100/(100+50)
2018-02-06 21:33:40
117/1.17*17%-(6.8-6.8*50/150)
2017-12-14 17:55:07
6.8÷150×100這是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng) 用16-可以抵扣的進(jìn)項(xiàng),就是繳納的
2019-05-03 22:30:21
您好,學(xué)員,購(gòu)進(jìn)的原材料用于免稅產(chǎn)品,不得進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。首先要根據(jù)比例將免稅部分劃分出來(lái), 1、將銷(xiāo)售抗生素藥品的116萬(wàn)元(含稅)轉(zhuǎn)換成不含稅銷(xiāo)售額: 116/(1+16%)=100萬(wàn)元 2、計(jì)算免稅藥品占總銷(xiāo)售額的比例 50/(50+100)=33.33% 3、不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=6.8*33.33%=2.27 4、當(dāng)月應(yīng)納增值稅=116/1.16*16%-(6.8-2.27)=11.47
2019-03-16 16:53:59
你好,當(dāng)月應(yīng)納增值稅=117/1.17*17%-(6.8-6.8*50/150)
2018-06-25 10:45:28
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