
某制藥廠(chǎng)增值稅一般納稅人3月份銷(xiāo)售抗生素藥品117萬(wàn)元含稅銷(xiāo)售免稅藥品50萬(wàn)元。當(dāng)月購(gòu)入生產(chǎn)用材料一批取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款6.8萬(wàn)元??股厮幤放c免稅藥品無(wú)法耗分耗料情況。則該制藥廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅為
答: 您好,應(yīng)繳納的增值稅=17-6.8*100/(100+50)
某制藥廠(chǎng)(增值稅一般納稅人)3月份銷(xiāo)售抗生素藥品117萬(wàn)元(含稅),銷(xiāo)售免稅藥品50萬(wàn)元,當(dāng)月購(gòu)入生產(chǎn)用原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款6.8萬(wàn)元,抗生素藥品與免稅藥品無(wú)法劃分耗料情況,則該制藥廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為( )萬(wàn)元
答: 117/1.17*17%-(6.8-6.8*50/150)
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
某制藥廠(chǎng)(增值稅一般納稅人)2018年8月份銷(xiāo)售抗生素藥品116萬(wàn)元(含稅),銷(xiāo)售免稅藥品50萬(wàn)元,當(dāng)月購(gòu)入生產(chǎn)用原材料一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明稅款6.8萬(wàn)元,抗生素藥品與免稅藥品無(wú)法劃分耗料情況,則該制藥廠(chǎng)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為( ?。┤f(wàn)元
答: 您好,學(xué)員,購(gòu)進(jìn)的原材料用于免稅產(chǎn)品,不得進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。首先要根據(jù)比例將免稅部分劃分出來(lái), 1、將銷(xiāo)售抗生素藥品的116萬(wàn)元(含稅)轉(zhuǎn)換成不含稅銷(xiāo)售額: 116/(1+16%)=100萬(wàn)元 2、計(jì)算免稅藥品占總銷(xiāo)售額的比例 50/(50+100)=33.33% 3、不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=6.8*33.33%=2.27 4、當(dāng)月應(yīng)納增值稅=116/1.16*16%-(6.8-2.27)=11.47


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2018-02-07 11:08
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2018-02-07 11:14
王雁鳴老師 解答
2018-02-07 11:16
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2018-02-07 11:35
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2018-02-07 11:55
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2018-02-08 21:24
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2018-02-08 21:30