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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2018-02-06 21:33

您好,應繳納的增值稅=17-6.8*100/(100+50)

生活天空 追問

2018-02-07 11:08

答案是這樣的不能抵扣進項稅額6.8*50/(17+50)=2.27      應納稅額=17一(6.8-2.27)=12.47

生活天空 追問

2018-02-07 11:14

為什么要用17減掉這個數(shù)呢

王雁鳴老師 解答

2018-02-07 11:16

您好,不對吧,含稅銷售免稅藥品50萬元,與17萬元增值稅怎么能混算???

生活天空 追問

2018-02-07 11:35

我寫錯了,是這樣的6.8*50/(100+50)=2.27     應納稅額=100-(6.8-2.27)=12.47為什么要把銷項減掉進項呢

王雁鳴老師 解答

2018-02-07 11:55

您好,17萬元是銷售稅金,不是全部按此交稅,需要減去進項稅,但是進項稅有不能抵扣的部分要扣除,所以要減掉那個不能抵扣的進項稅。

生活天空 追問

2018-02-08 21:24

不能抵扣的部分不就是不能扣除嗎??說要把它從進項稅里面扣除是什么意思

王雁鳴老師 解答

2018-02-08 21:30

您好,不能抵扣的部分,要轉入成本,不可以抵扣增值稅,但是可以作為成本,在企業(yè)所得稅前扣除的。在進項稅里扣除,就是做進項轉出,借;主營業(yè)務成本等科目,貸;應交稅費-應交增值稅-進項轉出。

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您好,應繳納的增值稅=17-6.8*100/(100+50)
2018-02-06 21:33:40
117/1.17*17%-(6.8-6.8*50/150)
2017-12-14 17:55:07
6.8÷150×100這是可以抵扣的進項 用16-可以抵扣的進項,就是繳納的
2019-05-03 22:30:21
您好,學員,購進的原材料用于免稅產品,不得進項稅額抵扣。首先要根據(jù)比例將免稅部分劃分出來, 1、將銷售抗生素藥品的116萬元(含稅)轉換成不含稅銷售額: 116/(1+16%)=100萬元 2、計算免稅藥品占總銷售額的比例 50/(50+100)=33.33% 3、不得抵扣的進項稅額=6.8*33.33%=2.27 4、當月應納增值稅=116/1.16*16%-(6.8-2.27)=11.47
2019-03-16 16:53:59
你好,當月應納增值稅=117/1.17*17%-(6.8-6.8*50/150)
2018-06-25 10:45:28
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