2017年一批貨物，暫估庫存商品9540，結(jié)轉(zhuǎn)成本了，同時第四季度沖減利潤，少繳納企業(yè)所得稅，2018年 這批貨收到發(fā)票金額為9275.，多沖減了265利潤，2018年我應(yīng)該怎么處理。需要怎么調(diào)整，編制分錄。

答： 紅沖暫估分錄，按發(fā)票金額重新入賬，調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)的成本。在所得稅匯算清繳時，是可以稅前扣除的。

入庫商品沒有發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)成本按含稅結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳時，有什么影響？

答： 你好！不可以所得稅前抵扣成本

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

想請教下給位老師，我們給供應(yīng)商付的款，供應(yīng)商不給開發(fā)票這種情況怎么處理呀？現(xiàn)在也是不合作了，也有好幾十萬 有老師回復(fù)說沒有發(fā)票正常做賬就可以的，你得有實際支付的證明，還有對方的發(fā)貨單，正常的做商品入庫。正常的結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是這個成本不允許抵扣企業(yè)所得稅 那如果我?guī)齑孢€有原材料和庫存商品我還需要把這部分轉(zhuǎn)出來嗎？這樣我怎么平賬？

答： 同學(xué)，不需要轉(zhuǎn)出來，你庫存的原材料跟庫存商品可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，只是你這部分對應(yīng)部分結(jié)轉(zhuǎn)的成本在做所得稅匯算清繳的時候告訴審計那邊做調(diào)增就可以了。