一般納稅人關(guān)于增值稅進(jìn)項票當(dāng)月認(rèn)證忘記申報抵扣,作廢全額繳納增值稅的分錄怎么寫
兔子小姐
于2018-02-01 14:54 發(fā)布 ??1213次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2018-02-01 14:58
你好,是銷項發(fā)票作廢了嗎
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你好,是的,按你的銷項交
2018-10-23 11:09:08

結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借:應(yīng)交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
2019-11-18 09:55:44

普通發(fā)票不能抵扣進(jìn)項稅額
2023-12-28 06:41:19

您好!是的。正常就是這樣的了。
2019-11-14 15:21:08

如果是專用發(fā)票,按票面稅額抵扣
2015-10-31 11:54:03
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