公司廣告經(jīng)營委托另外一家公司經(jīng)營，已簽訂了廣告經(jīng)營代理合同，代理費用定好每月為15000元。請問一下，我公司收到經(jīng)營單位的款項時，增值稅普通發(fā)票內(nèi)容直接開：廣告代理費。按當(dāng)?shù)貒愐?guī)定，在營業(yè)收入每月不足30000元的，是免交稅的，這個月我公司收入剛好只有15000元，請問一下，賬務(wù)處理是不是這樣的做的：借：銀行存款：15000，貸：主營業(yè)務(wù)收入：15450，應(yīng)交稅金就交增值稅：463.5元.

小易老師

職稱： ,中級會計師,初級會計師

2018-01-30 10:29

已經(jīng)附上委托經(jīng)營代理合同

小易老師解答

2018-01-30 10:33

您好，您們公司是小規(guī)模納稅人，當(dāng)月銷售額小于3萬是免增值稅及附加的，本月公司收入只有15000元，分錄是：借：銀行存款15000貸：主營業(yè)務(wù)收入 150000

婁亞娣追問

2018-01-30 10:39

增值稅不交的話，水利和教育的附加稅是免交了，但按地稅規(guī)定我每月都要上報的，請問一下，水利和教育我是不是0申報就可以了。
另外，印花稅是按收入來交的，這個稅申報是我還是要申報的，是嗎

小易老師解答

2018-01-30 11:02

@223*820:增值稅的附加稅種是：城建稅、教育費、教育費附加；水利是按經(jīng)營收入的0.6‰繳納的，各地的比例有所不同；印花稅是按購銷合同貼花實時繳納的，有購銷合同的話需要實時繳納。印花稅要申報

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