莉莉 追問(wèn)

2018-01-26 16:59

那如果成本發(fā)票一次收到，怎么處理？都在這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)完成本嗎？可是銷項(xiàng)發(fā)票都沒(méi)開完？不夠抵的稅可以留抵？

解答

2018-01-26 17:13

@莉莉:學(xué)員你好，可以認(rèn)證抵扣，大于銷項(xiàng)部分在留底稅額體現(xiàn)，結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)收入的成本，成本是根據(jù)收入來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的。

莉莉 追問(wèn)

2018-01-27 09:25

比如1月我已開出銷售票30萬(wàn)，收到全部的成本進(jìn)項(xiàng)票，本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，電梯成本進(jìn)項(xiàng)可以抵扣開出的是服務(wù)的銷項(xiàng)？那分錄就是借庫(kù)存商品  進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款  按開出的發(fā)票借應(yīng)收賬款  貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額 再結(jié)轉(zhuǎn)總成本的30%  借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸庫(kù)存商品？

莉莉 追問(wèn)

2018-01-27 09:48

如果1月銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，那分錄是借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？  次月再借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)  貸待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？   待抵扣是認(rèn)證了才使用？待認(rèn)證是還沒(méi)認(rèn)證使用？

解答

2018-01-27 13:39

@莉莉:學(xué)員你好，如果是銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，一樣的做認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅金金額，留抵稅額只是在申報(bào)表中體現(xiàn)即可。