零@點 追問

2018-01-23 17:03

老師，我上次和你說過用紅字沖銷了，分錄是相同的，金額用了紅字，但是登記明細賬是和總賬就對不上

鄒老師 解答

2018-01-23 17:04

你好，明細賬按負數(shù)登記，總賬按正數(shù)金額減去負數(shù)金額登記，怎么會對不上呢

零@點 追問

2018-01-23 17:08

老師我和你說詳細點，我之前做的分錄是借農業(yè)生產成本…金額，貸庫存現(xiàn)金…金額，結轉成本時，借消耗性生物資產…金額，貸農業(yè)生產成本…金額

鄒老師 解答

2018-01-23 17:09

你好，你沖銷就  
借消耗性生物資產…負數(shù)金額，貸農業(yè)生產成本…負數(shù)金額 
然后根據(jù)這個分錄登記農業(yè)生產成本貸方負數(shù) 
消耗性生物資產借方負數(shù)

零@點 追問

2018-01-23 17:14

然后我沖銷時是分錄相同，金額用紅字，然后借，消耗性生物資產，貸農業(yè)生產成本這筆也要沖銷嗎？

零@點 追問

2018-01-23 17:15

那庫存現(xiàn)金這筆要沖銷嗎？

鄒老師 解答

2018-01-23 17:17

你好，需要沖銷

零@點 追問

2018-01-23 17:20

也是做相反分錄嗎？那農業(yè)生產成本

鄒老師 解答

2018-01-23 17:21

你好，是的，做相反分錄，金額正數(shù) 
或相同分錄金額負數(shù)

零@點 追問

2018-01-24 14:00

老師，那金額用黑色中性筆填寫就可以嗎？不用紅筆了嗎？

鄒老師 解答

2018-01-24 14:03

你好，相同分錄就需要寫紅字，相反分錄就是黑筆正數(shù)了

零@點 追問

2018-01-24 14:07

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-01-24 14:16

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！