隨遇而安 追問

2018-01-18 10:56

好的  老師  那如果所申報的季度的第一個月超過了10萬 后2個月都為0，但總的季度是沒有超過30萬的  那這樣我在申報季度的附加稅時是不是也不能免征教育費附加和地方教育費附加，因為第一個已經(jīng)超過10萬了？

鄒老師 解答

2018-01-18 10:57

是可以免征的 
月度收入低于10萬，季度低于30萬，符合一個就可以免征的

隨遇而安 追問

2018-01-18 11:01

那老師為什么這個實操練習中答案顯示沒有免征呢  不是應(yīng)該在地方教育費附加和教育費附加的收入總額填寫0嗎

鄒老師 解答

2018-01-18 11:02

你好，是沒有選擇后面的減免稅額欄次，這樣是無法減免，需要按增值稅納稅金額繳納的

隨遇而安 追問

2018-01-18 11:06

可是這個不是滿足條件嗎 那應(yīng)該可以免征呀  那是不是我應(yīng)該選擇后面的減免稅額欄次填入相對應(yīng)得金額呢

鄒老師 解答

2018-01-18 11:10

你好，你在減免稅額欄次有做相應(yīng)稅款減免代碼的選擇嗎

隨遇而安 追問

2018-01-18 11:16

沒有選擇，我查看了答案是沒有選擇的，那是不是這個由2種操作方法：第一：直接不選擇后面的減免稅額欄次，直接按增值稅納稅金額繳納，這樣就多交了稅  第二：選擇后面的減免代碼（其他）以及填入相關(guān)的減免稅額 這樣就是免征了地方教育費附加和教育費附加。老師是這個意思嗎

鄒老師 解答

2018-01-18 11:17

你好，是的 
正確的操作是如果季度收入低于30萬，是需要選擇減免的

隨遇而安 追問

2018-01-18 11:19

好的  謝謝老師  明白了

鄒老師 解答

2018-01-18 11:36

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！