迃 幵ぅ（承蒙厚愛） 追問

2018-01-16 09:19

為什么？老師能詳細(xì)點嗎？

鄒老師 解答

2018-01-16 09:21

你好，11,12，14,15年的盈利彌補10年的虧損，剩余20萬沒有彌補 
16年盈利彌補13年的虧損10萬，10年剩余的虧損不能彌補，因為超過了5年 
所以是（28-10）*10%

迃 幵ぅ（承蒙厚愛） 追問

2018-01-16 09:29

核定征收：（28-10）*稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)納稅額所得率4%*25%=1800-小微型企業(yè)優(yōu)惠/減半征收1080=720元，這樣對吧？

鄒老師 解答

2018-01-16 09:32

你好，核定征收是不能彌補虧損的

迃 幵ぅ（承蒙厚愛） 追問

2018-01-16 09:34

那您的10%哪來的？

鄒老師 解答

2018-01-16 09:37

你好，小型微利企業(yè)所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅（實際稅率為10%）

迃 幵ぅ（承蒙厚愛） 追問

2018-01-16 09:38

不能彌補，那就是280000*.004=1120？

鄒老師 解答

2018-01-16 09:40

280000*4%*10%

迃 幵ぅ（承蒙厚愛） 追問

2018-01-16 09:42

好的，那么在按照查賬征收方式算呢？

鄒老師 解答

2018-01-16 09:44

你好，就是 （28-10）*10%