加工企業(yè)出口普通飾品公司，購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)原材料50萬(wàn)，生產(chǎn)出產(chǎn)品100萬(wàn)，1萬(wàn)出口，99萬(wàn)內(nèi)銷(xiāo)，退稅率15%，增值稅率17%，當(dāng)期應(yīng)納稅額是多少，當(dāng)期免抵稅額多少，當(dāng)期免抵退稅額是多少？

答： 假如上述金額都是不含稅 1、進(jìn)項(xiàng)稅額=50*17%=8.5 2、免抵退不得免征和抵扣稅額=1*（17%-15%）=0.02 （假設(shè)1萬(wàn)是FOB人民幣）（進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出） 3、當(dāng)月應(yīng)納增值稅=99*17%-（8.5-0.02）=8.35 4、免抵退稅額=1*15%=0.15 5、當(dāng)月應(yīng)退稅額 0 6、當(dāng)月免抵稅額=0.15-0

某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。2019年4月的有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬(wàn)元，耗用其中價(jià)值100萬(wàn)元的原材料用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當(dāng)月因管理不善將上月購(gòu)入的一批原材料毀損，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬(wàn)元，且已在上月進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。上述原材料均適用增值稅基本稅率。當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬(wàn)元。上期期末留抵稅額6萬(wàn)元。本月內(nèi)銷(xiāo)貨物不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，本月出口貨物的銷(xiāo)售額折合人民幣400萬(wàn)元。 問(wèn)：⑴該企業(yè)不可免征和抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的抵減額是多少？ ⑵該企業(yè)不可免征和抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？ ⑶該企業(yè)出口應(yīng)退稅額是多少？ ⑷該企業(yè)出口的免抵稅額是多少？ ⑸該企業(yè)的留抵稅額是多少

答： 你好，正在解答中請(qǐng)稍等

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)銷(xiāo)20000.稅額3200.出口15000.退稅率0.16.進(jìn)項(xiàng)10000.稅額1600.這個(gè)能退多少稅？免抵多少？2生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)銷(xiāo)10000.稅額1600.出口15000.退稅率0.16.進(jìn)項(xiàng)20000.稅額3200.這個(gè)能退多少稅？免抵多少？留抵多少？

答： 你好，理論退稅額是1600，誰(shuí)小按誰(shuí)退，退1600免抵額是3200-1600=1600