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送心意

冉老師

職稱(chēng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析

2023-08-27 09:41

什么意思?在題目中要怎么區(qū)分是遞延還是暫時(shí)性差異?不是暫時(shí)性差異就會(huì)產(chǎn)生遞延的嗎

沒(méi)有昵稱(chēng) 追問(wèn)

2023-08-27 09:58

但是固定資產(chǎn)折舊引起的不也是遞延所得稅嗎

沒(méi)有昵稱(chēng) 追問(wèn)

2023-08-27 10:14

這個(gè)差額乘稅率不就是遞延所得稅?

沒(méi)有昵稱(chēng) 追問(wèn)

2023-08-27 16:40

明白了,就是兩邊都要加

冉老師 解答

2023-08-27 09:37

你好,學(xué)員,這個(gè)不是算遞延的,這個(gè)是遞延反算的暫時(shí)性差異的,因?yàn)闀簳r(shí)性差異是折舊產(chǎn)生的,折舊費(fèi)用影響當(dāng)期所得稅的

冉老師 解答

2023-08-27 09:43

題目一般是會(huì)說(shuō)明的,影響所得稅的話,學(xué)員你看老師截圖框框箭頭位置的

冉老師 解答

2023-08-27 10:02

固定資產(chǎn)折舊是雙向影響的,本期所得稅和遞延所得稅的
比如折舊本期100,稅法只讓扣800,這個(gè)差額當(dāng)期所得稅要納稅調(diào)整的

冉老師 解答

2023-08-27 10:15

因?yàn)闀?huì)計(jì)1000,稅法只認(rèn)800,匯算清繳申報(bào)納稅調(diào)增200
因?yàn)檫@個(gè)200未來(lái)可以抵扣,同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

冉老師 解答

2023-08-27 16:58

是的,,學(xué)員,周末愉快

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所得稅暫時(shí)性差異,不管是遞延所得稅資產(chǎn),還是遞延所得稅負(fù)債,所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借:所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債,如果是資產(chǎn),就是借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 所得稅費(fèi)用,負(fù)債相反
2021-11-14 22:04:38
同學(xué), 對(duì)的 可以這么理解。
2022-07-31 14:32:17
您好 你發(fā)過(guò)來(lái)的題目不全 遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目應(yīng)該不是所得稅費(fèi)用吧
2021-12-24 21:30:49
你好,第一個(gè)分錄和第二個(gè)分錄可以的。
2023-04-18 08:34:16
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