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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

蔣飛老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-02-25 09:39

你好，
比如：

借:所得稅費(fèi)用,1
貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅,1

借:所得稅費(fèi)用，2
貸:遞延所得稅負(fù)債2

蔣飛老師 解答

2020-02-25 09:40

所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交應(yīng)交所得稅? 遞延所得稅=1+2=3

九劍 追問(wèn)

2020-02-25 09:41

為什么不所得稅費(fèi)用等于所得稅科目余額一樣？

蔣飛老師 解答

2020-02-25 09:44

因?yàn)橛羞f延所得稅需要考慮。

九劍 追問(wèn)

2020-02-25 09:47

直接等于所得稅費(fèi)用不也一樣？

蔣飛老師 解答

2020-02-25 09:53

所得稅費(fèi)用等于所得稅科目余額一樣，可以的

九劍 追問(wèn)

2020-02-25 09:55

理論上等于什么？

蔣飛老師 解答

2020-02-25 09:55

所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交應(yīng)交所得稅? 遞延所得稅=1 2=3

蔣飛老師 解答

2020-02-25 09:57

理論上，就按上面的等式理解

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所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債
2018-12-07 22:34:19
您好 你發(fā)過(guò)來(lái)的題目不全 遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目應(yīng)該不是所得稅費(fèi)用吧
2021-12-24 21:30:49
是這樣的，這個(gè)公式是對(duì)的
2018-10-15 19:52:21
同學(xué)，這是一個(gè)事的雙方面 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：遞延所得稅負(fù)債 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。
2019-09-07 17:22:31
答案為：C 甲公司2X18年的所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅(1050-50%2B100%2B50/25%)×25%-遞延所得稅收益(200-150)=275(萬(wàn)元);或者:2×18年所得稅費(fèi)用=[1050%2B永久性差異(-50%2B100)]×25%=275(萬(wàn)元)。
2023-07-07 14:09:34
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