002 追問

2018-01-11 19:29

是的···········

樸老師 解答

2018-01-11 21:08

銷項稅要結(jié)轉(zhuǎn)

002 追問

2018-01-12 08:08

是轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎，還有待認(rèn)證進(jìn)項要轉(zhuǎn)嗎

樸老師 解答

2018-01-12 09:27

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
          貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
          貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 
          借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
          貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
1）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
繳納時  借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款