一休哥哥老師 解答

2023-08-08 09:41

但是您這個題目我看是補提 100萬存貨跌價準備
存貨跌價本來稅法計不認同，不管什么時候都是確認遞延所得稅的。
所以是
借：遞延所得稅資產(chǎn) 100*0.25

宏艷 追問

2023-08-08 11:09

判斷是否屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項，以哪個時間為準？謝謝老師

宏艷 追問

2023-08-08 11:14

哪一種情況，是在匯算清繳前，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
而在匯算清繳后，借：遞延所得稅資產(chǎn)
我記不清了，謝謝老師給與指導

一休哥哥老師 解答

2023-08-08 11:17

比如說 有一些交易 本來如果記賬在 資產(chǎn)負債表日之前的話，就影響應(yīng)交所得稅的
比如 課本上的 未決訴訟。

一休哥哥老師 解答

2023-08-08 11:19

您的題目那個存貨跌價
無論計在那個時點做賬，都是遞延所得稅
因為是由于稅法和會計的處理不同產(chǎn)生的遞延所得稅。

宏艷 追問

2023-08-08 15:46

【判斷是否屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項，以哪個時間為準？謝謝老師】老師請教

宏艷 追問

2023-08-08 15:47

我不太清楚了，謝謝老師

一休哥哥老師 解答

2023-08-08 15:49

資產(chǎn)負債表日后事項是指自年度資產(chǎn)負債表日前一年12.31至 財務(wù)會計報告批準報告日 之間發(fā)生的需要調(diào)整或說明的事項。

一休哥哥老師 解答

2023-08-08 15:53

在 上面 這期間內(nèi) 對資產(chǎn)負債表日已經(jīng)存在的情況提供了新的或進一步證據(jù)。就是日后調(diào)整事項。

宏艷 追問

2023-08-08 16:27

匯算清繳與資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項，有什么關(guān)系，

一休哥哥老師 解答

2023-08-08 16:34

一般情況下，一般的業(yè)務(wù)
就是您第一次問題說的結(jié)論：
匯算清繳之前 可以調(diào)整應(yīng)交稅費

但是您的第一問的題目因為很特別：是發(fā)生的暫時性差異所以才不調(diào)整應(yīng)交稅費的。