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送心意

宋生老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-01-09 16:59

您好!借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)

開心果子笑 追問

2018-01-10 13:58

老師已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)是這樣做嗎?:借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 77091.09  借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅17014.63 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅77091.09,同時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 17014.63 ,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅17014.63,那我待認(rèn)證的抵扣稅382334.94是不是再做借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額382334.94,借:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 382334.94.老師,我這樣做對(duì)不對(duì)?

宋生老師 解答

2018-01-10 14:00

你好!不需要那么多。月末有稅要交的時(shí)候就只需要 
月份終了,將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

開心果子笑 追問

2018-01-10 14:10

老師:因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)那就只做 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 17014.63 ,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅17014.63,那我那些待認(rèn)證的抵扣稅382334.94還要不要再做借:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額382334.94,借:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 382334.94.老師?

宋生老師 解答

2018-01-10 14:11

你好!如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用單獨(dú)做分錄

開心果子笑 追問

2018-01-10 14:33

老師:如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用單獨(dú)做分錄,那現(xiàn)在年底出報(bào)表前不需要再結(jié)轉(zhuǎn)了嗎?那我的待認(rèn)證的像上面那樣做結(jié)轉(zhuǎn)有沒有問題?

宋生老師 解答

2018-01-10 14:41

你好!不需要再結(jié)轉(zhuǎn)。 
你如果認(rèn)證了那些發(fā)票就需要做那個(gè)分錄。

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你好!如果不存在尚未抵扣的增值稅,可以不做這一筆分錄。直接將銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額差額轉(zhuǎn)入未交增值稅。
2019-05-24 11:11:50
待抵扣是什么,為什么也要結(jié)轉(zhuǎn)。
2017-06-15 13:42:25
你好,需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅。 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 也可以等年底一次結(jié)轉(zhuǎn)。
2019-02-19 10:09:52
您好,對(duì)的?!     ?/div>
2017-05-24 22:57:12
您好,不需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的呢。
2024-07-23 15:40:51
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