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送心意

伍老師

職稱,中級會計師,初級會計師

2018-01-09 09:10

我這樣計提工資社保個稅,繳納時這樣做分錄,是否正確

伍老師 解答

2018-01-09 09:14

您好,個人承擔的部分無需計入相關(guān)成本費用里去!在支付工資的時候從中扣減出來即可。

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一、計提工資 借:管理費用——工資 借:銷售費用——工資 借:生產(chǎn)成本——直接人工 借:制造費用——工資 貸:應付職工薪酬——工資 二、計提社保 借:管理費用——社保 借:銷售費用——社保 借:生產(chǎn)成本——直接人工 借:制造費用——社保 貸:應付職工薪酬——社保 三、個稅不計提屬于代扣代繳個稅 四、發(fā)放工資 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——代扣個人社保 貸:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款 五、繳納社保 借:應付職工薪酬——社保 貸:其他應收款——代保個人社保 貸:銀行存款 六、交個稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2018-04-13 16:45:41
借:管理費用貸:應付職工薪酬,借:應付職工薪酬--工資貸:其他應付款--社保,銀行存款;借:其他應付款--社保,應付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23
按下面這個做分錄就可以
2019-03-20 13:32:05
一,計提工資 借:管理費用 制造費用 生產(chǎn)成本 研發(fā)等。。。 貸:應付職工薪酬 二、計提社保和公積金(公司部分) 計提路徑和計提工資差不多,區(qū)別在于成本項目二級科目 貸:應付職工薪酬-社?;蛘吖e金(公司部分) 三、發(fā)放工資 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 其他應付款-社?;蛘吖e金(公司代扣代繳部分) 應交稅金-個人所得稅(公司代扣代繳部分) 四:繳納社保或者公積金 借:其他應付款-社?;蛘吖e金(公司代扣代繳部分) 應付職工薪酬-社?;蛘吖e金(公司部分) 貸:銀行存款-社?;蛘吖e金賬戶 五:個稅扣款 借:應交稅金-個人所得稅 貸:銀行存款
2018-10-17 17:59:11
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2022-04-08 12:04:41
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