結(jié)轉(zhuǎn)損益和結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)跟發(fā)出商品和庫存商品有關(guān)系嗎?我現(xiàn)在不知道發(fā)出商品是多少,我要報(bào)所得稅可以先結(jié)賬報(bào)稅嗎
菲童牛寶
于2018-01-08 13:39 發(fā)布 ??1494次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
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你好,結(jié)轉(zhuǎn)損益與發(fā)出商品,庫存商品是沒有關(guān)系的
需要出具利潤(rùn)表然后再申報(bào)企業(yè)所得稅的
2018-01-08 13:40:35

你好,這樣做調(diào)整分錄
借;庫存商品,貸;以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借;以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2019-08-19 10:29:40

您好,從系統(tǒng)里導(dǎo)出本月所有采購(gòu)入庫,借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估款。然后,按照收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,借:庫存商品,應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款,同時(shí),借:庫存商品,負(fù)數(shù), 貸:應(yīng)付賬款-暫估款,負(fù)數(shù)。其次,為區(qū)分本月實(shí)際出庫多少商品,本月實(shí)際開出多少發(fā)票,可以這樣做如下:從系統(tǒng)導(dǎo)出本月銷售出庫,借:發(fā)出商品 貸:庫存商品 ,然后記得,按照本月開出的發(fā)票,借: 應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng)稅
結(jié)合以上購(gòu)進(jìn)商品和銷售商品的分錄,結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:發(fā)出商品
發(fā)出商品是一級(jí)科目,結(jié)轉(zhuǎn)成本的科目,能從發(fā)出商品中轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
2018-04-01 22:03:55

你好,只需要把5件對(duì)應(yīng)的成本結(jié)轉(zhuǎn)就是了 借;庫存商品 貸;生產(chǎn)成本
2018-05-23 13:03:16

您好,這個(gè)是不影響的,這個(gè)分錄是可以的
2023-07-11 17:15:15
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