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送心意

良老師1

職稱計(jì)算機(jī)高級

2023-07-19 16:18

不完全是的,學(xué)員。現(xiàn)金流量表的期末余額確實(shí)與資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金有關(guān),但并不總是相等?,F(xiàn)金流量表主要反映的是企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出情況,而資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金則是企業(yè)在報(bào)表日的現(xiàn)金及其等價物的余額。兩者的差異主要來自于現(xiàn)金等價物的變動。

執(zhí)著的寶貝 追問

2023-07-19 16:18

那么,現(xiàn)金等價物是什么呢?

良老師1 解答

2023-07-19 16:18

現(xiàn)金等價物是指短期、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換成已知金額的現(xiàn)金,并且風(fēng)險很小的投資。例如,短期政府債券、商業(yè)票據(jù)、定期存款等都可以被視為現(xiàn)金等價物。在編制現(xiàn)金流量表時,這些現(xiàn)金等價物的變動也會被考慮進(jìn)去。

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不完全是的,學(xué)員?,F(xiàn)金流量表的期末余額確實(shí)與資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金有關(guān),但并不總是相等?,F(xiàn)金流量表主要反映的是企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出情況,而資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金則是企業(yè)在報(bào)表日的現(xiàn)金及其等價物的余額。兩者的差異主要來自于現(xiàn)金等價物的變動。
2023-07-19 16:18:21
答案是:可能不相等。資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金余額可能包括銀行存款和其他貨幣資產(chǎn),而現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額通常僅包括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物。因此,兩者之間有可能存在差異。
2023-02-20 13:52:26
您好,是的,是存在這樣的邏輯關(guān)系
2022-01-14 19:54:39
沒有受限資金,是跟貨幣資金期末余額一致的
2019-10-23 17:22:41
現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額一般與資產(chǎn)負(fù)債表中期末貨幣資產(chǎn)的金額一致,本年度的現(xiàn)金流量表只反映當(dāng)年的現(xiàn)金流量情況。 資產(chǎn)負(fù)債表上的貨幣資金中,被凍結(jié)、查封、作為保證或質(zhì)押,或者因?yàn)槠渌闆r導(dǎo)致其用途受到限制,不能隨時不受限制地用于支付用途的,均不屬于現(xiàn)金流量表上的“現(xiàn)金”。所以現(xiàn)金流量表上的“現(xiàn)金”是小于或等于資產(chǎn)負(fù)債表所示的貨幣資金。 現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物指的是可以隨時用于支付的現(xiàn)金及可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品(如短期債券等)。 現(xiàn)金流量表里的期末現(xiàn)金余額=現(xiàn)金日記賬中的期末現(xiàn)金余額
2019-03-15 14:56:21
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