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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-03-15 14:41

現(xiàn)金流量表期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額一般與資產(chǎn)負(fù)債表中期末貨幣資產(chǎn)的金額一致,本年度的現(xiàn)金流量表只反映當(dāng)年的現(xiàn)金流量情況。 
資產(chǎn)負(fù)債表上的貨幣資金中,被凍結(jié)、查封、作為保證或質(zhì)押,或者因為其他情況導(dǎo)致其用途受到限制,不能隨時不受限制地用于支付用途的,均不屬于現(xiàn)金流量表上的“現(xiàn)金”。所以現(xiàn)金流量表上的“現(xiàn)金”是小于或等于資產(chǎn)負(fù)債表所示的貨幣資金。 
 
現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物指的是可以隨時用于支付的現(xiàn)金及可以快速變現(xiàn)的金融產(chǎn)品(如短期債券等)。 
 
現(xiàn)金流量表里的期末現(xiàn)金余額=現(xiàn)金日記賬中的期末現(xiàn)金余額

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相關(guān)問題討論
您好,是的,是存在這樣的邏輯關(guān)系
2022-01-14 19:54:39
如果沒有受限資金,應(yīng)該是你現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)有錯誤哦
2021-12-22 16:54:24
沒有受限資金,是跟貨幣資金期末余額一致的
2019-10-23 17:22:41
答案是:可能不相等。資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金余額可能包括銀行存款和其他貨幣資產(chǎn),而現(xiàn)金流量表的期末現(xiàn)金余額通常僅包括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物。因此,兩者之間有可能存在差異。
2023-02-20 13:52:26
你好是這個季度-上一季度資產(chǎn)變化的值準(zhǔn)確來說這個作為本期現(xiàn)金流
2019-07-15 15:37:36
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